Сообщения Межрайонной ИФНС России № 5 по Краснодарскому краю

Межрайонная ИФНС России № 5 по Краснодарскому краю в рамках проведения декларационной кампании по налогу на доходы физических лиц отвечает на часто задаваемые вопросы по 3-НДФЛ

Какие документы от врача следует предоставить для получения вычета на лекарства?

Помимо рецепта врача может быть представлен документ из перечня медицинской документации, утвержденного приказом Минздрава России от 15.12.2014 № 834н (согласно письму Минфина России от 19.08.2022 N 03-04-07/81281). К ним следует приложить чек, подтверждающий приобретение гражданином назначенных препаратов.

Назначение врача представлять не нужно.

Как заполнить форму 3-НДФЛ по доходам по вкладам для получения вычета за платные медуслуги?

Для получения вычетов по доходам в виде процентов по вкладам в банках за 2024 год необходимо представить налоговую декларацию. Такой доход необходимо добавить вручную. Код дохода - 6014, далее следует внести сумму вычета (необлагаемый доход) по коду вычета 914. Доходы следует отражать в разрезе банков с указанием ИНН и КПП. Вычеты могут быть выбраны и применены на следующем шаге.

Если к моменту подачи декларации НДФЛ с процентов по вкладам уже уплачен на основании налогового уведомления, то для перерасчета налога необходимо представить заявление через ЛК ФЛ. В нем нужно указать на необходимость перерасчёта НДФЛ на основании налогового уведомления в связи с подачей декларации, в которой указаны доходы в виде процентов по вкладам (код «1» в разделе 9.3 заявления). В ином случае направлять такое заявление не требуется.

Напоминаем о том, что применение налоговых вычетов по НДФЛ к доходам в виде процентов по вкладам, полученным начиная с 2025 года, производиться не будет.

Когда налоговые органы проведут проверку декларации и справки для вычета, предоставленных до 25 февраля, то есть до направления работодателем отчетности?

Отсутствие сведений о доходах и исчисленном/уплаченном НДФЛ физического лица в налоговых органах не является основанием для изменения сроков проведения камеральных налоговых проверок деклараций 3-НДФЛ. Налоговые органы при необходимости могут направить запрос налоговому агенту для уточнения сведений о доходах и исчисленном НДФЛ по конкретному физическому лицу, а также проводить и другие контрольные мероприятия.

К каким типам ИИС применяется инвестиционный налоговый вычет?

Инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, предоставляется в отношении ИИС, открытых до 31.12.2023. Если не соблюдается условие о сроке действия ИИС в течение года, то право на вычет за налоговый период утрачивается.

Физическое лицо вправе подать заявление о применении инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 НК РФ, к ИИС, открытому после 01.01.2024 года, не позднее 30 апреля 2025 года. Форму заявления можно найти здесь.

Если физическое лицо направило в налоговые органы заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного до 31.12.2023 включительно, налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан, то такие вычеты применяются с того года, в котором было подано заявление.

Каков в 2025 году размер стандартного налогового вычета на детей?

Размер стандартного налогового вычета на первого ребёнка не изменился — 1 400 руб. в месяц.

На второго ребенка вычет будет составлять 2 800 рублей, на третьего и каждого последующего – 6 000 рублей. За детей-инвалидов I или II группы опекуны и попечители также могут получить вычет в размере 12 000 рублей. Налоговый вычет родитель (опекун, попечитель) сможет получать до того месяца, пока его общий доход с начала года не превысит 450 000 рублей.

Стандартные налоговые вычеты можно получить через своего работодателя