Вернуться к обычному виду

Приёмная Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России

Госуслуги.ру

Уважаемые налогоплательщики!

В УФНС России по Краснодарскому краю действует общественная приемная http://kubantoday.ru

На нашем сайте Вы можете написать сообщение начальнику Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 5 по Краснодарскому краю

Повчун ТИ

Повчун Татьяна Ивановна – Советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса, Начальник Межрайонной ИФНС России № 5 по Краснодарскому краю с 16.10.2013г. по настоящее время.

Курирует: все вопросы связанные с налогами и налогообложением в Кавказском, Гулькевичском и Тбилисском районах





Уважаемые посетители! Нажимая на кнопку «Сохранить», вы подтверждаете, что ознакомились с уведомлением "О персональных данных" и даете согласие на обработку персональных данных.

Отправить сообщение

 
Ф.И.О.*

Тема обращения*
Дата*
Выбрать дату в календаре
Формат: DD.MM.YYYY HH:MI:SS
Текст обращения*
Социальное положение*
E-mail*

Телефон/факс*

Почтовый адрес*

Защита от автоматического заполнения CAPTCHA
Введите слово с картинки*:

 

Вопрос/ответ

28.03.2021 Зачастный И.Д.
Текст обращения: Зарегистрировался  в качестве самозанятого. В феврале получил доход, налог оплатил 24 марта. Подскажите в какой срок отображается информация об уплате налога в мобильном приложении «Мой налог»?
29.03.2021 г. Ответ:
Информация об уплате налога отображается как правило в течение 10 рабочих дней при оплате банковской картой и в течение 20 календарных дней при оплате по квитанции через кредитную организацию.
30.12.2020 Карпенко А.В.
Текст обращения: Недвижимое имущество оформлено на мою супругу. Я являюсь предпринимателем , могу ли я использовать патент на сдачу в аренду этой недвижимости?
30.12.2020 г. Ответ:
ИП вправе применять патент.
Если в браке индивидуальный предприниматель приобрел имущество и оформил его в собственность на супругу, то предприниматель вправе сдавать внаем данное имущество и применять в отношении этого вида деятельности патентную систему налогообложения. Согласно ст. 34 Семейного кодекса РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, независимо от того, на имя кого из супругов имущество оформлено. В силу п. 1 ст. 35 СК РФ владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.  
25.12.2020 Семичастный О.Ю.
Текст обращения: Собираюсь подать заявление на патент, слышал о временном патенте. Расскажите, что это такое и как его рассчитать?
25.12.2020 г. Ответ:
Сферу применения патентной системы расширили совсем недавно. Не все региональные власти успеют подкорректировать свои законы и установить потенциальный доход для новых видов деятельности. Чтобы несмотря на это уже с 2021 года предприниматели могли работать по патенту, придумали временный патент, который можно взять на срок от одного до трёх месяцев, но максимум до 31 марта 2021 года.
Его могут купить предприниматели, которые:
* ведут бизнес в сфере общепита или розничной торговли на площади от 50 до 150 квадратных метров, имеют автосервисы, автостоянки или автомойки;
* по этим видам деятельности в IV квартале 2020 года применяли ЕНВД.
Если в регионе ещё не установили потенциальный доход для таких видов деятельности, его рассчитают по формуле:      

Потенциальный годовой доход = 12-кратная базовая доходность х Величина физического показателя х 2,005 х 15/6 х 0,5

Базовая доходность та же, что была по этим видам деятельности на вмененке в гл. 26.3 Налогового Кодекса Российской Федерации (ч. 2 ст. 3 Закона № 373-ФЗ):
- для автостоянок– 50 руб. на 1 кв. м стоянки;
- для розницы с торговым залом площадью свыше 50 до 150 кв. м – 1800 руб./ кв. м;
- для общепита с залом обслуживания посетителей свыше 50 до 150 кв. м – 1000 руб./кв. м;
- для ремонта, техобслуживания, мойки и полировки автомобилей – 12 000 руб. на одного работника, включая самого ИП.

После окончания срока временного патента нужно будет купить новый, уже с учётом регионального законодательства
29.11.2020 Бабкин В.К.
Текст обращения: Являюсь индивидуальным предпринимателем. Собираюсь приобрести патент. Если я буду привлекать наемных работников по договорам возмездного оказания услуг, нужно ли будет учитывать таких работников при определении предельной средней численности наемных работников?
01.12.2020 г. Ответ:
В соответствии с пунктом 5 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) ИП при применении ПСН вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. Средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, при этом не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем.
Договоры возмездного оказания услуг являются гражданско-правовыми договорами и регулируются положениями Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ).
Таким образом, если ИП - налогоплательщик ПСН использует труд наемных работников, в том числе физических лиц, применяющих налог на профессиональный доход, с которыми заключены договоры возмездного оказания услуг, то ИП должен учитывать таких работников при определении средней численности наемных работников.
27.11.2020 Малыхин А.Н.
Текст обращения: Я являюсь инвалидом 2-ой группы, собираюсь сдавать в аренду квартиру и оформится в качестве самозанятого. Подскажите, сохранится ли статус инвалида, не потеряю ли я возможность получать лекарства, проходить реабилитацию и т.п.?
30.11.2020 г. Ответ:
Налогоплательщиками налога могут быть физические лица (граждане РФ и ЕАЭС), в том числе индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору, осуществляющие реализацию товаров (работ, услуг, имущественных прав) на территории проведения эксперимента по введению налога на профессиональный доход. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход. Данный налоговый режим не может повлиять на статус инвалида и на компенсации, связанные с этим статусом.
25.10.2020 Аверьянова Е.В.
Текст обращения: Подскажите, какие льготы предоставляются многодетными семьям при начислении имущественных налогов? Имущество находится в ст.Тбилисской. Как можно подать заявление на льготу?
29.10.2020 г. Ответ:
Для физических лиц, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей,  предусмотрено предоставление дополнительных налоговых вычетов в соответствии с Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Кодекса и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»:
- по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка;
- по налогу на имущество физических лиц в размере 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчёте на каждого несовершеннолетнего ребёнка.
Вычеты введены с налогового периода 2018 года и предоставляются в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.
В соответствии с решением Совета Тбилисского сельского поселения Тбилисского района от 18.11.2016 № 213 «О налоге на имущество физических лиц на территории Тбилисского сельского поселения Тбилисского района» право на налоговую льготу по налогу на имущество имеют многодетные семьи, определенные в соответствии с Законом Краснодарского края от 22.02.2005 № 836-КЗ «О социальной поддержке многодетных семей в Краснодарском крае».
Налоговая льгота введена с налогового периода 2017 года и предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида,  находящихся в собственности обоих родителей.
Федеральное законодательство не предусматривает отдельных  льгот по транспортному налогу для многодетных семей. Льготы по транспортному налогу могут быть предусмотрены на региональном уровне законами субъектов РФ (п. 3 ст.12, п.3 ст.14, п.3 ст.56, ст.356 Кодекса).
В соответствии с п.7 ст.5 Закона Краснодарского края от 26.11.2003  № 639-КЗ «О транспортном налоге на территории Краснодарского края» (п.7 введён Законом Краснодарского края от 16.12.2015 № 3290-КЗ) от уплаты транспортного налога освобождается один из родителей (усыновителей) в многодетной семье по автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, автобусам с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно в отношении одной единицы транспортного средства по выбору налогоплательщика из числа зарегистрированных за ним транспортных средств. Эта льгота введена с налогового периода 2016 года.
Подробно информацию о налоговых льготах можно получить с помощью «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам» в разделе «Электронные услуги» сайта ФНС  России.
Если налогоплательщик ранее обращался в налоговые органы для предоставления льготы, соответствующая запись об отнесении его к категории многодетных семей содержится в базе данных налоговых органов, следовательно,  предоставление дополнительных документов не требуется. В случае отсутствия сведений, налогоплательщику необходимо обратиться в инспекцию с заявлением о предоставлении льготы, к которому можно приложить справку о постановке на учёт многодетной семьи в органах социальной защиты населения, справку о составе семьи и свидетельство о рождении детей.
Подать заявление о предоставлении льготы можно лично в любую налоговую инспекцию или в МФЦ, а также с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Стоит отметить, что данные вычеты являются самостоятельными и не отменяют льготы, предусмотренные законодательством местных органов власти.
То есть, в случаях, когда вышеуказанным категориям налогоплательщиков принадлежит на праве собственности, наследуемого владения, бессрочного пользования несколько земельных участков, при этом представительным органом местного самоуправления предусмотрена льгота в виде освобождения от уплаты налога на один объект налогообложения, на другой объект налогообложения будет применен вычет, установленный федеральным законодательством.
19.10.2020 Лапынина И.С.
Текст обращения: Я работаю, с моей зарплаты работодатель перечисляет страховые взносы. Услышала информацию, что можно получить социальный вычет с уплаты этих взносов. Необходимо заполнить декларацию, а в качестве расходов для суммы вычета взять  данные из выписки о состоянии индивидуального лицевого счёта застрахованного лица (можно сформировать на едином портале госуслуг). Подскажите, так ли это? Это социальный вычет по дополнительным взносам на накопительную пенсию?
19.10.2020 г. Ответ:
Информация о возможности получения социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на пенсионное страхование на основании данных Пенсионного фонда РФ недостоверна. Вышеуказанный порядок получения социального вычета противоречит налоговому законодательству. Претендовать на социальный вычет могут те граждане, которые решили самостоятельно увеличить размер своей пенсии. Для этого они уплачивают дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ.
Налогоплательщик может заявить данный вычет, предоставив документы, подтверждающие его фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Например, копию договора с негосударственным пенсионным фондом и копии платежных документов, подтверждающих самостоятельную уплату взносов. Еще одним доказательством служит справка от работодателя (налогового агента) об удержании и перечислении сумм таких взносов по поручению физлица, которая выдается по утвержденной форме.. Выписка Пенсионного фонда РФ при этом не является документом, подтверждающим расходы налогоплательщика, а также основанием для предоставления социального налогового вычета по НДФЛ.
Достоверную информацию о предоставляемых налоговых вычетах и порядке их получения можно найти в разделе «Налоговые вычеты» на сайте ФНС России.
11.10.2020 Кутепов Е.И.
Текст обращения: Зарегистрировался как самозанятый. Подскажите в какой срок необходимо сформировать чек на полученную сумму дохода?Какой период можно будет выбрать в приложении «Мой налог», если сразу не сформировал чек? Если чек был сформирован не в момент расчета с покупателем, предусмотрен ли какой-либо штраф?  
12.10.2020 г. Ответ:
Чек должен быть сформирован «самозанятым» и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.В мобильном приложении «Мой налог» «самозанятый» может указать фактическую дату осуществления расчета, даже если такая дата уже прошла. и данный расчет будет включен в сумму налога в следующем налоговом периоде.Нарушение налогоплательщиком установленных сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, связанном с получением дохода от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы такого расчета. Если нарушение совершено повторно в течение шести месяцев - взыскание штрафа будет произведено в размере суммы такого расчета.
30.08.2020 Сухов К.И.
Текст обращения: Каким образом пользователю личного кабинета -  налогоплательщика физического лица можно получить налоговое уведомление по адресу места жительства?   
31.08.2020 г. Ответ:
Исходя из статьи 11.2 Налогового кодекса Российской Федерации в случае необходимости получения налогового уведомления по почте пользователям личного кабинета налогоплательщика необходимо уведомить об этом налоговый орган.
Такое уведомление может направляться через личный кабинет налогоплательщика, а также представляться в налоговый орган на бумажном носителе любым способом по выбору налогоплательщика, в том числе лично (через представителя) или по почте.
29.08.2020 Сердюков А.В.
Текст обращения: У меня в собственности есть большегрузная машина, действует  ли льгота по транспортному налогу за 2019 год, если я осуществлял платежи по системе Платон?
31.08.2020 г. Ответ:
С 01.01.2019 утратили силу пункты 1, 2 статьи 361.1 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которым от налогообложения по транспортному налогу освобождались физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы, если сумма платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, уплаченная в налоговом периоде в отношении такого транспортного средства, превышает или равна сумме исчисленного налога за данный налоговый период.  
31.07.2020 Трушин М.И.
Текст обращения: В Личном кабинете налогоплательщика физического лица был изменен пароль. При входе в мобильное приложение «Мой налог» с помощью учетной записи ЛК ФЛ требуется указывать новый пароль?
31.07.2020 г. Ответ:
При регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог» налогоплательщику необходимо придумать пин-код, который в последующем будет использоваться им для получения доступа к такому мобильному приложению. При этом мобильное приложение «Мой налог» и личный кабинет налогоплательщика-физического лица не связаны друг другом. В связи с этим, мобильное приложение «Мой налог» при постановке на учет требует указать новый пароль.В случае, если налогоплательщик уже стоит на учете в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и изменит свой пароль в личном кабинете налогоплательщика-физического лица, то с помощью пары логин (ИНН) и пароль он сможет войти в вэб-версию мобильного приложения «Мой налог», новый пароль указывать не придется.
29.07.2020 Ворожкова А.С.
Текст обращения: Расскажите, кто может претендовать на предоставление субсидии на профилактические и дезинфекционные мероприятия, какие условия получения и какой размер этой субсидии.
29.07.2020 г. Ответ: Правила предоставления субсидий на профилактические и дезинфекционные мероприятия утверждены  Постановлением Правительства РФ от 02.07.2020 N 976.
Мерой поддержки смогут воспользоваться те организации, которые напрямую взаимодействуют с клиентами, что требует постоянных затрат на профилактические и дезинфекционные мероприятия. К ним относятся: социально ориентированные некоммерческие организации в сфере дополнительного образования и МСП в физкультурно-оздоровительной сфере, гостиничном бизнесе, сфере общепита и бытовых услуг. Перечень отраслей российской экономики, требующих поддержки для проведения профилактических и дезинфекционных мероприятий, приводится в приложении к постановлению от 02.07.2020 № 976 (приложение № 3).
Размер субсидии определен как сумма средств на расходы в целях проведения профилактических и дезинфекционных мероприятий: первоначальные в размере 15 тысяч рублей и текущие, рассчитываемые как произведение 6,5 тысяч рублей на количество работников в мае 2020 года. Индивидуальные предприниматели без работников получат 15 тысяч рублей.
Основными условиями получения субсидии являются:
- по состоянию на 10 июня 2020 г. предприятие должно быть включено в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;
- социально ориентированные некоммерческие организации должны быть включены в реестр некоммерческих организаций, а образование должно быть указано в качестве основного вида деятельности;
- собственники горнолыжных трасс, пляжей и гостиниц (номерной фонд которых не превышает 100 номеров) должны быть включены в единый перечень классифицированных объектов туристской индустрии по состоянию на 10 июня 2020 года;
- организация не должна находиться в процессе ликвидации или проходить процедуру банкротства;
- по состоянию на 1 июня 2020 года недоимка по налогам и страховым взносам в совокупности (с учётом имеющейся переплаты по налогам и страховым взносам) не должна превышать 3 тысячи рублей. В том случае, если на дату подачи заявления на субсидию задолженность по налогам и страховым взносам будет погашена, то право на получение субсидии сохраняется.
Для получения субсидии необходимо направить заявление в налоговый орган по месту нахождения организации по почте или подать заявку в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика с 15 июля по 15 августа 2020 г. В заявлении необходимо указать счёт, на который будут перечислены средства субсидии.
Субсидия предоставляется в 2020 году единоразово на безвозмездной основе
29.04.2020 Карпенко А.Р.
Текст обращения: Сейчас переносят сроки предоставления деклараций. Я не предприниматель, но в 2019 году продал машину, которая была у меня меньше 3 лет. Декларацию о полученном доходе я должен сдать 30 апреля или срок перенесли?
30.04.2020 г. Ответ:
Изменения сроков сдачи коснулись и декларации по форме 3-НДФЛ. Налоговым законодательством установлено, что отчитаться за полученные в прошлом году доходы налогоплательщик должен до 30 апреля года, следующего за истекшим. Но, из-за сложной эпидемиологической обстановки и в рамках принимаемых Правительством РФ мер по обеспечению устойчивого развития экономики, продлеваются на три месяца сроки представления декларации по форме 3-НДФЛ. Таким образом, отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, необходимо до 30 июля. Оплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо будет до 15 июля 2020 года.
28.04.2020 Гордецкая М.И.
Текст обращения: Расскажите какие отрасли в качестве "наиболее пострадавших от коронавируса" получат поддержку государства?
29.04.2020 г. Ответ:
Перечень сфер деятельности, которые наиболее пострадали от распространения коронавирусной инфекции, утверждён  постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434 (с дополнениями, внесенными впоследствии постановлениями Правительства РФ 10.04.2020 № 479, от 18.04.2020 № 540).
Это сферы деятельности с кодами ОКВЭД: • авиаперевозки, аэропортовая деятельность, автоперевозки (коды 49.3, 49.4, 51.1, 51.21, 51.21.21, 52.23.1);
* культура, организация досуга и развлечений (коды 90, 59.14, 91.02, 91.04.1);
* физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт (коды 93, 96.04, 86.90.4);
* деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма (код 79);
* гостиничный бизнес (код 55);
* общественное питание (код 56);
* деятельность организаций дополнительного образования, негосударственных образовательных учреждений (коды 85.41, 88.91);
* деятельность по организации конференций и выставок (код 82.3);
* деятельность по предоставлению бытовых услуг населению (ремонт, стирка, химчистка, услуги парикмахерских и салонов красоты) (коды 95, 96.01, 96.02);
* стоматологическая практика (код 86.23);
* розничная торговля непродовольственными товарами (коды 45.11.2, 45.11.3, 45.19.2, 45.19.3, 45.32, 45.40.2, 45.40.3, 47.19.1, 47.4, 47.5, 47.6, 47.7, 47.82, 47.89).
Организации и предприниматели, у которых это основной вид деятельности, могут рассчитывать на первоочередную адресную поддержку государства.
30.03.2020 Синицин Э.В.
Текст обращения: Купил в 2019 году гараж, могу ли я получить возврат части денег с налоговой?
01.04.2020 г. Ответ:
Нет, имущественный вычет при покупке предоставляется только в отношении жилой недвижимости или участка под постройку дома (ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации). Гараж относится к нежилой недвижимости, а значит права на возврат НДФЛ не возникает.
А вот если Вы в течение 5 лет после покупки гаража решите его продать, то Вы вправе применить имущественный вычет, уменьшив сумму дохода от реализации объекта на 250 000 руб. В данной ситуации Вам нужно будет представить декларацию по форме 3-НДФЛ.  
24.03.2020 Балановская А.Л.
Текст обращения: В этом году приобрели квартиру и оформили собственность на всех членов семьи, в том числе и на несовершеннолетнего ребёнка. Будет ли начисляться налог на имущество на ту часть квартиры, собственником которой является маленький ребёнок?
26.03.2020 г. Ответ:
Налог на имущество физических лиц начисляется всем собственникам недвижимого имущества независимо от возраста и наличия доходов. Закон не предусматривает освобождения детей от уплаты налога на имущество.
Пунктом 2 ст.27 Налогового кодекса Российской Федерации  предусмотрено, что законными представителями налогоплательщика - физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, за исключением сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (пп. 1 и 2 ст.28 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов.
Таким образом, уплачивать налог на имущество физических лиц в отношении имущества, принадлежащего несовершеннолетним детям, должны его родители, усыновители или опекуны.  
27.02.2020 Бабенко Л.Т.
Текст обращения: Расскажите о сервисе «Часто задаваемые вопросы» на сайте налоговой службы, какую информацию можно там получить?
28.02.2020 г. Ответ:
Для удобства налогоплательщиков и повышения качества их информирования на сайте ФНС России в разделе «Электронные сервисы» функционирует интернет-сервис «Часто задаваемые вопросы».
Сервис содержит ответы на самые актуальные вопросы, поступающие в налоговые органы. Они структурированы по категориям (виды налогов и системы налогообложения, страховые взносы, контрольно-кассовая техника, электронные сервисы, трансфертное ценообразование, урегулирование задолженности и другие) и по уровням (федеральный и региональный). Чтобы упростить поиск нужного ответа, пользователь может уточнить, в качестве физического или юридического лица он выступает, выбрать интересующий его регион, ввести ключевое слово.
Еженедельно здесь публикуется топ 10 наиболее популярных вопросов, поступивших в Контакт-центр ФНС России.
Сервис экономит время налогоплательщика, с его помощью можно оперативно, не выходя из дома с высокой степенью вероятности получить ответ на свой вопрос.  
Сервис «Часто задаваемые вопросы» постоянно пополняется новой информацией в зависимости от потребностей пользователей. Кроме того, можно оставить свои отзывы о работе сервиса и высказать предложения по его улучшению.
25.02.2020 Соловьева Е.М.
Текст обращения: В 2019 году достигла пенсионного возраста, подскажите, пожалуйста, каким образом я могу подать заявление на льготу, если у меня нет возможности обратиться лично в налоговую инспекцию?
27.02.2020 г. Ответ:
Если право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество возникло в 2019 году впервые, то можно обратиться в любую ИФНС с соответствующим заявлением о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@).
Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом:
•    через «Личный кабинет налогоплательщика» (для пользователей Личного кабинета налогоплательщика);
•    почтовым сообщением в налоговую инспекцию;
•    путем личного обращения в любую налоговую инспекцию;
•    через уполномоченный МФЦ, с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги.
Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.
В случае, если налоговым органом запрошены сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов и иных лиц, у которых имеются эти сведения, то срок рассмотрения заявления может быть продлен, но не более чем на 30 дней. При этом налогоплательщик уведомляется о продлении срока рассмотрения заявления.
По результатам рассмотрения заявления о предоставлении налоговой льготы налоговый орган направляет налогоплательщику способом, указанным в этом заявлении, уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы с указанием оснований отказа.
В случае, если налогоплательщик – физическое лицо, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.
Подробную информацию об установленных налоговых льготах (по всем видам имущественных налогов во всех муниципальных образованиях) можно узнать, воспользовавшись информационным ресурсом: «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России, либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
30.01.2020 Терехова Ю.Н.
Текст обращения: В новостях услышала об изменениях при возврате денег за покупку лекарств, расскажите что изменилось и как можно вернуть. Спасибо.
31.01.2020 г. Ответ:
С 2019 года упрощен порядок получения социального налогового вычета по расходам на покупку лекарств. Если раньше для получения такого вычета лекарство должно было входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201, то теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, главное, выписанного по рецепту лечащего врача.Вычет по-прежнему ограничен 13% от 120 000 рублей. То есть потратить за год можно и больше, но вернут не более 15 600 рублей.
Получить социальный налоговый вычет по расходам на покупку лекарств можно любым из двух способов:
- по окончании года подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.
- до конца года можно получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на социальный налоговый вычет и с ним обратиться к своему работодателю.
В обоих случаях необходимо представить подтверждающие документы:
- рецептурный бланк;
- платёжные документы (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
Порядок выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета, утвержден совместным приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
В соответствии с указанным Порядком лечащий врач выписывает пациенту рецепт в 2 экземплярах, один из которых предъявляется в аптеку, а второй представляется в ИФНС. На экземпляре рецепта, предназначенного для представления в ИФНС, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.
ФНС России в письме от 08.05.2019 № БС-4-11/8737 пояснила, что для вычета подойдут и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» напечатана, а не проставлена в виде штампа.
27.01.2020 Винокурова Е.В.
Текст обращения: В 2019 году купила квартиру за 2000000 рублей, собираюсь подать документы на налоговый вычет. Скажите, возвращается 260 000 руб. или сумма уплаченного подоходного налога? И возвращается вся сумма единовременно или по частям?
30.01.2020 г. Ответ:
При покупке квартиры максимальная сумма налогового вычета составляет 260 000 руб. и возвращается из уплаченного Вами (или Вашим работодателем) налога на доходы физических лиц – НДФЛ. Эта сумма возвращается полностью, если налогоплательщик в отчетном налоговом периоде уплатил налог на доходы в размере 260 000 руб., если же НДФЛ уплачен в меньшем размере, то возвращается фактически уплаченная сумма НДФЛ, а остаток переходит на следующий налоговый период.
24.12.2019 Куриленко М.Г.
Текст обращения: С 1 января добавляются регионы, в которых можно стать самозанятыми. Какие это регионы и входит ли в этот список Краснодарский край?
27.12.2019 г. Ответ:
Специальный налоговый режим для самозанятых станет доступен еще в 19 регионах России. С 1 января 2020 года к эксперименту присоединятся Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ и Республика Башкортостан. Также эксперимент продолжится в Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан.
16.12.2019 Шабанов А.О.
Текст обращения: Ошибочно уплатил дважды налог на имущество за 2018 год. Поясните, как осуществляется возврат суммы излишне уплаченного налога.
17.12.2019 г. Ответ:
Сумма излишне уплаченных налога (сбора, страховых взносов), пеней, штрафа подлежит возврату по Заявлению налогоплательщика в утвержденной форме.
Заявление необходимо представить в налоговый орган по месту учета следующими способами:
•на бумажном носителе лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности;
•в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;
•через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», подписав электронной подписью, в том числе неквалифицированной.
Заявление о возврате может быть подано в течение трех лет со дня уплаты такой суммы.
Налоговый орган принимает решение о возврате (либо об отказе в возврате) в течение 10 рабочих дней со дня получения от налогоплательщика заявления о возврате или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки, если такая совместная сверка проводилась после подачи заявления о возврате в связи с необходимостью подтверждения факта наличия переплаты.
Общий срок возврата не должен превышать одного месяца со дня получения Заявления о возврате.
Сроки принятия решения о возврате налога (либо об отказе в возврате) по результатам проведения камеральной налоговой проверки зависят от наличия либо отсутствия выявленных в ходе проверки нарушений. Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа, страховых взносов при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).    
28.11.2019 Ращупкина С.И.
Текст обращения: Что нужно делать, если не получено налоговое уведомление на уплату налогов?
30.11.2019 г. Ответ:
Порядок действий налогоплательщика, не получившего налоговое уведомление, зависит от того, получал ли он ранее налоговое уведомление по имеющимся объектам налогообложения. Если физическое лицо, не относящееся ко льготным категориям налогоплательщиков, никогда не получало налоговые уведомления и не уплачивало налоги в отношении принадлежащих им объектов налогообложения, то необходимо представить в налоговый орган Сообщение о наличии имущества и/или транспортных средств (за исключением случая, когда налоговый уведомления не приходят в связи с предоставлением налоговой льготы/вычета).
Если физическое лицо хотя бы один раз получало налоговое уведомление по имеющимся объектам налогообложения, то Сообщение о наличии имущества и/или транспортных средств в отношении такого объекта в налоговый орган не представляется. Вместо этого налогоплательщику следует обратиться в любой территориальный налоговый орган в целях получения налогового уведомления:
1. лично;
2. через представителя по нотариальной доверенности;
3. почтой (с уведомлением о вручении, описью вложения);
4. в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
5. в электронной форме через сервис «Обратиться в ФНС России»;
6. через многофункциональный центр представления государственных и муниципальных услуг (если у МФЦ имеется соответствующее соглашение с налоговым органом).
При непосредственном обращении в налоговый орган или МФЦ для получения налогового уведомления необходимо заполнить заявление, в котором указать способ получения ответа: в налоговом органе или МФЦ.
Если налоговое уведомление ранее было сформировано, то заявитель при обращении в налоговый орган сразу сможет получить его копию. В иных ситуациях  налоговый орган в течение 30 календарных дней рассмотрит запрос и сформирует уведомление.
27.11.2019 Барзыкин П.И.
Текст обращения: Подскажите, в какой срок должно быть рассмотрено заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество?
28.11.2019 г. Ответ:
Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения. В случае направления налоговым органом дополнительного запроса руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе продлить срок рассмотрения заявления о предоставлении налоговой льготы не более чем на 30 дней, уведомив об этом налогоплательщика. (Пункт 3 статьи 361.1, пункт 10 статьи 396, пункт 6 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации;
Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
25.10.2019 Бойченко Ф.П.
Текст обращения: Проучил налоговое уведомление, в котором возросла сумма налога на имущество по сравнению с прошлым годом. Расскажите, из-за чего может увеличится налог на имущество?
28.10.2019 г. Ответ:
Поскольку расчёт налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне,  причины изменения величины налога в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (телефон 8-800-222-22-22). Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки. Рост налога на имущество может обуславливаться следующими причинами: 1) рост коэффициента к налоговому периоду. Согласно ст.408 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в субъектах РФ, в которых в 2019 г. применяется порядок расчёта налога исходя из кадастровой стоимости, для объектов, не являющихся административно-деловой и торговой недвижимостью, предусмотренной ст.378.2 Кодекса, расчёт налога проводится с учетом коэффициента 0,4 - во второй период применения кадастровой стоимости; 2) изменение налоговых ставок или отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомится в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным  налогам» (https://nalog.ru/rn23/service/tax/).
22.10.2019 Федотов Н.В.
Текст обращения: Являюсь пользователем личного кабинета налогоплательщика. Каким образом я могу получить налоговое уведомление почтовым сообщением по месту жительства?
23.10.2019 г. Ответ:
Исходя из статьи 11.2 Налогового кодекса Российской Федерации в случае необходимости получения налогового уведомления по почте пользователям личного кабинета налогоплательщика необходимо уведомить об этом налоговый орган.
Такое уведомление может направляться через личный кабинет налогоплательщика, а также представляться в налоговый орган на бумажном носителе любым способом по выбору налогоплательщика, в том числе лично (через представителя) или по почте.
24.09.2019 Лавриков Е.П.
Текст обращения: Неправильно произвел оплату налога, как я могу исправить ситуацию и уточнить этот платеж?
26.09.2019 г.
Ответ: С 1 января 2019 г. внесены изменения в часть 1 Налогового Кодекса РФ (далее - Кодекс) в части уточнения налогового платежа при обнаружении ошибки в оформлении платежного документа (п.7 ст.45 Кодекса). Если в платежном документе на уплату допущена ошибка, платеж уточняется при соблюдении трех условий:
- с момента платежа прошло не более трех лет;
- уточнение не приводит к недоимке;
- платеж поступил в бюджет.
При обнаружении ошибки налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту учета заявление об уточнении платежа в связи с допущенной ошибкой с приложением к нему документов, подтверждающих уплату соответствующего налога и его перечисление в бюджетную систему Российской Федерации. Заявление об уточнении платежа может быть представлено на бумажном носителе или в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
22.09.2019 Куленич С.В.
Текст обращения: Расскажите каким способом я могу получить уведомление на уплату налогов?
24.09.2019 г.
Ответ: Налоговое уведомление может быть передано Вам налоговым органом лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме, в частности, через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления уведомления по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести рабочих дней с даты направления заказного письма (п. 6 ст. 6.1, п. 4 ст. 52 НК РФ).
Если у Вас имеется доступ к личному кабинету налогоплательщика, вы получите налоговое уведомление только в электронной форме. Если же Вы хотите получать налоговые уведомления на бумажном носителе, нужно представить письменное уведомление об этом в налоговый орган лично (через представителя) или по почте, либо в электронной форме через свой личный кабинет (п. 2 ст. 11.2 НК РФ; Письмо Минфина России от 20.07.2017 N 03-02-07/2/46444).
Обязанность по уплате налогов возникает не ранее даты получения налогового уведомления. Оно должно быть направлено не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога, то есть в октябре (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 52, п. 4 ст. 57, п. 1 ст. 409 НК РФ).
Уведомление не направляется, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 руб., за исключением направления такого уведомления в году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить (три предшествующих года). Уведомление не направляется также, если Вы пользуетесь льготой, полностью освобождающей имущество от налогообложения ( п. 4 ст. 52 НК РФ; п. 6 Приказа ФНС России от 07.09.2016 N ММВ-7-11/477@).
23.08.2019 Мурзаева Г.А.
Текст обращения: На сайте ФНС размещена промостраница, расскажите, что в ней можно увидеть.
26.08.2019 г.
Ответ: На сайте ФНС России размещена новая промостраница о налоговых уведомлениях физических лиц, направляемых в 2019 году. Эта страница содержит разъяснения по основным вопросам: что такое налоговое уведомление, как его получить, исполнить, и что делать, если оно не пришло, каковы изменения в налогообложении имущества физлиц с 2019 года, как узнать об указанных в уведомлении налоговых ставках и льготах ивоспользоваться последними. Также на промостранице можно посмотреть видеоролики о правилах применения вычета по земельному налогу, льготах для многодетных семей, налоговых калькуляторах для самостоятельного расчета налогов и др.
Кампания по рассылке налоговых уведомлений за 2018 год уже началась. Они направляются по почте заказными письмами или размещаются онлайн в личных кабинетах налогоплательщиков. Также налогоплательщики могут дополнительно получить их в любой налоговой инспекции, обслуживающей физлиц, и в МФЦ, предоставляющих такую услугу.  Уведомления адресуются владельцам налогооблагаемого имущества: земельных участков, объектов капитального строительства, транспортных средств. Оплатить указанные в них налоги необходимо не позднее 2 декабря.
16.08.2019 Киреева Ю.А.
Текст обращения: Поясните, что делать, если в полученном налоговом уведомлении указаны некорректные  сведения?
20.08.2019 г. Ответ:
Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.
Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:
1) для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» - через «Личный кабинет налогоплательщика»;
2) для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).
При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней):
- сформирует уточненное налоговое уведомление и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика;
- в случае если Вы не являетесь пользователем Личного кабинета налогоплательщика, направит Вам уточненное новое налоговое уведомление в установленном порядке;
- направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика), в  т.ч.  в случае отсутствия основания для перерасчета налога (налогов).
30.07.2019 Чистяков С.В.
Текст обращения: В этом году предстоит платить налоги за 2018 год. Будут ли какие- это изменения в уведомлении и как его можно получить?
31.07.2019 г. Ответ:
Обязанность по исчислению для налогоплательщиков-физических лиц суммы налога на доходы физических лиц (в отношении ряда доходов, по которым налоговый агент не удержал сумму НДФЛ), транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц возложена на налоговые органы (ст. 52 Налогового кодекса РФ).
В связи с этим налоговый орган не позднее 30 дней до наступления срока платежа по налогам направляет налогоплательщику налоговое уведомление. Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ (в редакции приказов ФНС России от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@, от 18.12.2018 № ММВ-7-21/814@)
С 2019 года в форме налогового уведомления указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему Российской Федерации. При этом отдельный платежный документ (квитанция) не направляется.
Налог, подлежащий уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, исчисляется налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.
В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется налогоплательщику, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.
С 2019 года перерасчет сумм ранее исчисленных земельного налога и налога на имущество физических лиц не осуществляется, если влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов.
Налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через «Личный кабинет налогоплательщика». В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.
Для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» налоговое уведомление размещается в «Личном кабинете налогоплательщика» и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя «Личного кабинета налогоплательщика» уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе.
Налоговое уведомление за налоговый период 2018 года направляется в 2019 году и должно быть исполнено (с уплатой указанных в нём налогов в бюджетную систему) не позднее 2 декабря 2019 года.
22.07.2019 Караваев Э.М.
Текст обращения: Хотелось бы узнать,  как можно воспользоваться льготами?
24.07.2019 г. Ответ:
Проверьте, учтена ли льгота в налоговом уведомлении. Для этого изучите содержание граф «Размер налоговых льгот» (по всем налогам на имущество) и «Не облагаемая налогом сумма» (по земельному налогу)» в налоговом уведомлении.
Если в налоговом уведомлении льготы не указаны, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении
По транспортному налогу:
На федеральном уровне освобождение от уплаты налога предусмотрено ст. 361.1 Налогового кодекса РФ для владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон».
На региональном уровне – законами субъектов Российской Федерации также для других льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.).
С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8-800–222-22-22).
По земельному налогу:
действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ.
Дополнительные льготы установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения земельных участков.
С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в сервисе«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8-800–222-22-22).
По налогу на имущество физических лиц:
на федеральном уровне льготы предусмотрены для 15-категорий налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.). В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
- хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
- гараж или машино-место.
С налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлены дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения налогооблагаемого имущества.
С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8-800–222-22-22).
г 3Убедившись, что налогоплательщик относиться к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но льгота не учтена в налоговом уведомлении, необходимо подать заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц. Если заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.
Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика»; почтовым сообщением; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию; через уполномоченный МФЦ.
09.07.2019 Высочин Ю.Е.
Текст обращения: Расскажите, какие категории предпринимателей могут не приобретать онлайн-кассы до 2021 года?
11.07.2019 г. Ответ:
В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Федерального закона от 06.06.2019 №129-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 01.07.2021.
27.06.2019 Везина С.А.
Текст обращения: Подскажите, как можно зарегистрировать онлайн-кассу?
29.06.2019 г. Ответ:
Кассу можно зарегистрировать одним из следующих способов:
Через оператора фискальных данных. Выберите оператора, заключите договор и зарегистрируйте кассовую технику на сайте оператора, следуя инструкциям. Процедура будет стоить 2—4 тыс. руб. Оператор все сделает за вас.
Через личный кабинет ККТ на сайте ФНС. Чтобы войти в сервис, у компании должен быть личный кабинет юрлица на сайте ФНС nalog.ru. Если кабинета нет, надо зарегистрировать его. Для этого необходима электронная подпись. Можно использовать электронную подпись, которой директор визирует электронную отчетность. Процедура бесплатная. Читайте, как зарегистрировать кассу онлайн.
На бумаге в ИФНС. Подать заявление на бумаге можно в любую налоговую инспекцию (ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ). Чтобы зарегистрировать онлайн-кассу, заполните заявление из приложения № 1 к приказу ФНС от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@. Если нужно зарегистрировать несколько ККТ, на каждую онлайн-кассу оформите отдельное заявление.
В заявлении отметьте наименование, ИНН фирмы, адрес, где будет стоять касса, название модели и заводской номер ККТ, наименование и ИНН оператора фискальных данных, с которым заключили договор. Не позднее рабочего дня после того, как вы подали заявление, инспекция сообщит регистрационный номер ККТ. В этот же день запишите регистрационный номер в фискальный накопитель, введите название фирмы, сведения о кассе и другие данные, запрашиваемые устройством.
24.06.2019 Тимохин А.А.
Текст обращения: 
Собираюсь впервые оплатить страховые взносы.. Расскажите, пожалуйста, о порядке заполнения платежки. Спасибо.
26.06.2019 г. Ответ:
Налогоплательщики-индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, главы КФХ при заполнении платёжных документов на уплату страховых взносов за 2019 год по месту постановки на учёт в налоговом органе указывают реквизиты в следующем порядке: - «ИНН» и «КПП» получателя средств – значение «ИНН» и «КПП» налогового органа, где плательщик состоит на налоговом учёте; - «Получатель» - УФК по Краснодарскому краю (Межрайонная ИФНС России № 5 по Краснодарскому краю); - «Номер счета УФК» - 40101810300000010013; - «ОКТМО» – указывается код муниципального образования, относящегося к Межрайонной ИФНС России № 5 по Краснодарскому краю; - «Статус плательщика»: - индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат, глава крестьянского (фермерского) хозяйства – «09»;  -  юридические лица – «01». 

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) 
КБК 18210202140061110160

Обязательное медицинское страхование (ОМС) 
КБК 18210202103081013160

Плательщики, не производящие выплаты физическим лицам, уплачивают

Если доход 
не превышает 300000 руб.

фиксированный размер 29 354 руб.
срок уплаты не позднее 31.12.2019 

фиксированный размер 6 884 руб. 
срок уплаты до 31.12.2019 

Если доход 
превышает 300000 руб.

фиксированный размер 29 354 руб. 
срок уплаты не позднее 31.12.2019 
Дополнительно 1% от суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчётный период, но не более: 7 х 29 354 руб. = 205 478 руб. 
срок уплаты не позднее 01.07.2020

Плательщики - главы КФХ уплачивают

фиксированный размер 29 354 руб. х количество всех членов КФХ, включая главу КФХ 
срок уплаты до 31.12.2019

фиксированный размер 6 884 руб. х количество всех членов КФХ, включая главу КФХ 
срок уплаты до 31.12.2019 

Дополнительно обращаем внимание, что КБК указывается при уплате:

Взноса – 18210202140061110160

Пени – 18210202140062110160

Процентов – 18210202140062210160

Штрафов – 18210202140063010160

Взноса – 18210202103081013160
Пени – 18210202103082013160
Штрафов – 18210202103083013160

17.10.2018 Семашкин Юрий Викторович
Текст обращения: На днях зарегистрировался на сайте госуслуг и с удивлением обнаружил задолженность по налогу на имущество порядка 90 руб (с пеней) от Вашей инспекции. Не проживаю в Тбилисской с июля 2007 года, данных о данной задолженности в местной инспекции нет. Полагаю, что это налог на имущество (дачу), который мною не оплачен до выхода на пенсию (15.07.07), так как налоговое уведомление в связи с отъездом мною не получено.
       Прошу предоставить мне данное уведомление на сумму задолженности по адресу нового места жительства для её погашения.
14.11.208 г. Ответ:  
Уважаемый Юрий Викторович!
В соответствии со статьей 407 Налогового Кодекса РФ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц.
Так как Вы являетесь пенсионером по возрасту, то освобождаетесь от уплаты налога на имущество за дачный домик, находящийся в ст. Тбилисской.  Доводим до Вашего сведения, что в связи с предоставлением льготы внесены изменения и сделан перерасчет налога за 2015 год.  По данным информационного ресурса задолженность по налогу на имущество на текущую дату отсутствует.
16.08.2018 Афанасьева А.А.
Текст обращения: С 2017 года налог на имущество начисляют по кадастровой стоимости,как изменится сумма налога на имущество в связи  с применением  кадастровой  стоимости  вместо  инвентаризационной?  
16.08.2018 г. Ответ:
Рассмотрим пример расчета на имущество по новым правилам. Скажем, до 2017 года налогоплательщик оплачивал имущественный налог по инвентаризационной стоимости 313876.00 рублей, сумма налога за квартиру в кирпичном доме1980 года постройки, общей площадью 46 кв. м в ст. Тбилисской, составляла 345.00 рублей.
При расчете налога на имущество от кадастровой стоимости применяется вычет из налоговой базы. Так, не облагается налогом кадастровая стоимость 20 кв. м., если речь идет о квартире. Причем вычет на указанную величину предоставляется на объект независимо от того, есть у налогоплательщика льгота или нет.
Кадастровая стоимость квартиры по данным Росреестра составляет 1388610,00 рубля.
В нашем примере сумма налогового вычета в размере 20 кв. м. составит – 603744,00 (данная сумма вычета получена следующим образом: общую стоимость квартиры 1388610,00 делим на ее площадь 46 кв. м,  получаем стоимость 1 кв. м. –30187,2 рубля)
Определяем налоговую базу путем вычитания суммы полученного вычета из общей стоимости (1388610,00 - 603744,00), получаем 784866,00 рублей.
Применяем налоговую ставку 0,3 % (ставку налога для ст. Тбилисской узнаем на сайте ФНС в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным  налогам»), получим налог к уплате 2354 рубля (784866,00 х 0,3%)  
При этом налогоплательщик постепенно будет переходить к данной сумме на протяжении 4 лет. Так, расчет к уплате за первый год (в 2018 году при уплате за 2017) составит 747 рублей (сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости 2354 минус сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости  345,00) х 0,2 + 345,00.
При расчете налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости за налоговый период 2018 года в 2019 году будет применен коэффициент равный - 0,4; за 2019 год – коэффициент, равный 0,6; за 2020 год – коэффициент, равный 0,8, и, только начиная с исчисления налога за 2021 год в 2022 году налог на имущество будет исчислен к уплате в полной сумме, без учета понижающего коэффициента переходного периода.
Таким образом, приведенный пример свидетельствует, что,  даже несмотря на существенный рост кадастровой стоимости по  сравнению с инвентаризационной, сумма налога существенно не изменится. И даже если налог вырос, то все равно он составляет экономически  приемлемую сумму для выполнения каждым собственником один раз в год своих налоговых обязательств в целях создания финансовой основы местного самоуправления на территории его проживания.
15.08.2018 Соловьев Д.А.
Текст обращения: Подскажите. можно ли самому рассчитать налог, не дожидаясь налогового уведомления?
16.08.2018 г. Ответ:
Да, можно самостоятельно рассчитать налог на имущество физических лиц при помощи Налогового калькулятора, размещенного на официальном сайте ФНС России, воспользовавшись электронным сервисом «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц». Достаточно ввести сведения о кадастровом номере, сумме налога от инвентаризационной стоимости по вашему объекту, рассчитанной по «старым» правилам, и автоматически получить расчет налога за 2017 год.
29.07.2018 Назаренко К.Н.
Текст обращения: Подскажите, пожалуйста,какими способами можно заявить в налоговую инспекцию о льготах?
30.07.2018 г. Ответ:
Если Вы имеете право на налоговую  льготу, необходимо представить заявление о предоставлении льготы и документы,  подтверждающие  право  налогоплательщика  на  налоговую льготу, в любой налоговый орган  (или в МФЦ). Так же заявление можно направить с использованием  сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» официального сайта  ФНС России.
Если такие документы  предоставлялись ранее, то повторное их представление в связи с  переходом  к налогообложению  от  кадастровой  стоимости  не  требуется.  Форма заявления о предоставлении льготы  размещена на сайте ФНС в разделе «Физические лица / Граждане  платят налоги на / Квартиру, дом, дачу / Я хочу оформить льготу по  налогу».
28.07.2018 Монахов М.М.
Текст обращения: В настоящее время в средствах массовой информации появляется множество публикаций о резком увеличении налога на имущество физических лиц в  связи с  переходом к его исчислению от кадастровой стоимости. Так ли это?
30.07.2018 г. Ответ:
Это в корне неверно, так как при  переходе к налогообложению от кадастровой стоимости происходит  не просто замена инвентаризационной стоимости на кадастровую при  расчете налоговой базы. Полностью меняется порядок расчета  налога: устанавливаются новые ставки налога, вводятся вычеты  (необлагаемая площадь), применяются понижающие коэффициенты  при расчете налога в течение переходного периода (до 2020 года).  
Резкого изменения для подавляющего большинства объектов, как  показывают расчеты, не происходит. Казалось бы, налог должен  увеличиться для всех объектов, ведь кадастровая стоимость,  используемая для определения налоговой базы по новому порядку,  выше, чем инвентаризационная стоимость. Однако это не так. В ряде случаев налог может даже уменьшиться за счет применения налоговых вычетов и новых ставок.
Чтобы обеспечить граждан качественной и  достоверной информацией на сайте ФНС России создан раздел «Налогообложение недвижимости по кадастровой стоимости». В данном разделе можно найти ответы на актуальные вопросы, которые возникают в связи с введением нового порядка налогообложения имущества. А в разделе «Видеоматериалы» можно посмотреть видеоролик, который в доступной форме знакомит с основными изменениями в правилах исчисления налога на имущество физических лиц.
24.05.2018 Лаптева И.
Текст обращения: Являюсь индивидуальным предпринимателем, собираюсь приобрести онлайн-кассу. Расскажите в чем преимущества ее использования
28.05.2018 г. Ответ:
Современная кассовая техника не только по виду, но и по возможностям сопоставима со смартфонами и компьютерами, к которым все давно привыкли. Она позволяет малому бизнесу перейти на новые технологии по автоматизации, которые ранее были доступны только крупным игрокам рынка. И это еще не все преимущества.
Аппарат можно зарегистрировать по Интернету всего за 15 минут. Не нужно идти в налоговую инспекцию, чтобы подать документы для регистрации и забрать их после оформления. Те, кто привык всегда находиться онлайн, оценят, что можно дистанционно контролировать бизнес – в любой момент есть возможность с компьютера или телефона проверить выручку, объем продаж, средний чек и возвраты. Кроме того количество проверок налоговой уменьшится, потому что вся информация о покупках будет поступать в ФНС по Интернету.
Налогоплательщики, уже применяющие онлайн-кассы, отмечают, что нововведение позволяет вести бизнес в здоровых конкурентных условиях. Ведь пресекаются попытки недобросовестных игроков незаконно минимизировать свои налоговые обязательства и нечестно получать конкурентное преимущество.
09.04.2018 Мыколаенко И.А.
Текст обращения: Подскажите, необходимо ли обращаться в налоговую инспекцию с заявлением о списании задолженности и задолженность по каким налогам подлежит списанию?
10.04.2018 г. Ответ:
В соответствии с Поручением Президента Российской Федерации, а также Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» предусмотрено списание налоговой задолженности для следующих категорий налогоплательщиков:
- Для физических лиц списанию подлежит сумма налоговой задолженности по имущественным налогам (к которым относится транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог), образовавшаяся по состоянию на 01.01.2015, а также соответствующая сумма по пени, начисленная на указанную задолженность.
Для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые ранее занимались предпринимательской деятельностью, списанию подлежит сумма налоговой задолженности по налогам, уплата которых связана с осуществлением предпринимательской деятельности (за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу Российской Федерации), образовавшаяся по состоянию на 01.01.2015, а также соответствующая сумма по пени, начисленная на указанную задолженность, и задолженность по штрафам.
- Для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые ранее занимались предпринимательской деятельностью, а также адвокатов, нотариусов и иных лиц, которые занимаются или ранее занимались частной практикой, списанию подлежит сумма задолженности по страховым взносам, образовавшаяся за расчетные периоды до 01.01.2017, в размере, определяемом как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда (8 МРОТ), тарифа страховых взносов и количества месяцев и (или) дней осуществления деятельности, а также соответствующая сумма по пени, начисленная на указанную задолженность.
Списание указанной задолженности по страховым взносам будет произведено после получения необходимых сведений от органов Пенсионного фонда Российской Федерации.
Работа по списанию задолженности проводится налоговыми органами в несколько этапов. По состоянию на 01.03.2018 уже завершена основная работа по списанию задолженности физических лиц по имущественным налогам и задолженности индивидуальных предпринимателей по налогам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности.
В настоящее время работа по списанию задолженности налоговыми органами продолжается. На следующих этапах будет произведено списание оставшейся налоговой задолженности физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также списание задолженности по страховым взносам (8 МРОТ).
Списание задолженности осуществляется налоговыми органами самостоятельно, без участия налогоплательщика. Дополнительно обращаться в налоговые органы не нужно.
16.11.2017 Лапынин А.М.
Текст обращения: Поменял место жительства в 2016 году, транспортный налог в уведомлении, полученном в 2017 году, начислен за автомобиль двумя налоговыми органами. Это не ошибка?
17.11.2017 г. Ответ:
Во избежание двойного налогообложения расчет транспортного налога в случаях смены места жительства физического лица после 23.08.2013, согласно положениям НК РФ, должен осуществляться:
– в налоговом органе по прежнему месту жительства по месяц изменения места жительства включительно;
– в налоговом органе по новому месту жительства, начиная с месяца, следующего за месяцем изменения места жительства.
При расчете применяются ставки и льготы, соответствующие налоговому органу, осуществляющему расчет.
15.11.2017 Богомолов А.С.
Текст обращения: Каким образом выбирается объект недвижимости, по которому предоставлена льгота по налогу на имущество?
17.11.2017 . Ответ:
Согласно пунктам 3 и 4 статьи 407 НК РФ при определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот, в т.ч. квартиры.
В соответствии с пунктом 7 статьи 407 НК РФ уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
30.10.2017 Данильченко Ф.С.
Текст обращения: В 2017 году оспорил кадастровую стоимость моего земельного участка на рыночную, однако в налоговом уведомлении за 2016 год по-прежнему налог рассчитан по «старой» кадастровой стоимости?
01.11.2017 г. Ответ:
Согласно ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации, изменения кадастровой стоимости земельного участка по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда учитываются при определении налоговой базы по земельному налогу начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания.
Таким образом, при установлении рыночной стоимости земельного участка на основании заявления об оспаривании кадастровой стоимости, поданного в 2017 году, такая стоимость не может применяться для расчета налога за 2016 год.
22.10.2017 Тюрин А.И.
Текст обращения: Я являюсь пенсионером по возрасту. Почему в налоговом уведомлении за 2016 год не учтена льгота по транспортному налогу?  
23.10.2017 г. Ответ:
Согласно ст. 356 Налогового кодекса Российской Федерации, льготы, освобождающие от уплаты транспортного налога пенсионеров, могут устанавливаться законами субъектов Российской Федерации для определённого налогового периода по месту жительства владельцев транспортных средств.
    С информацией о соответствующих законах субъектов РФ и условиях применения налоговых льгот можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn23/service/tax/).
Если такая льгота введена для определённых видов транспортных средств, её применение осуществляется на основании заявления о предоставлении налоговой льготы, которое необходимо подать в налоговый орган вместе с документами, подтверждающими право налогоплательщика на налоговую льготу (если ранее такое заявление не представлялось).
21.10.2017 Сизова М.И.
Текст обращения: Что делать, если в моём налоговом уведомлении за 2016 год неверно указан период владения квартирой?
23.10.2017 г. Ответ:
Согласно ст. 408 Налогового кодекса Российской Федерации, исчисление налога на имущество физических лиц осуществляется на основании информации о периодах владения объектами налогообложения, представленной в налоговые органы органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (в настоящее время – органы Росреестра).
Таким образом, в рассматриваемой ситуации необходимо обратиться в налоговый орган (например, по почте, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России либо через рубрику «Обратиться в ФНС России), который направит уточняющий запрос в регистрирующий орган и при наличии правовых оснований (с учетом полученных сведений из Единого государственного реестра недвижимости) выполнит перерасчет налога.  
28.09.2017 Коваленко А.С.
Текст обращения: Как я могу получить налоговое уведомление почтой по месту жительства, если я являюсь пользователем личного кабинета?
06.10.2017 г. Ответ:
Исходя из статьи 11.2 Налогового кодекса Российской Федерации в случае необходимости получения налогового уведомления по почте пользователям личного кабинета налогоплательщика необходимо уведомить об этом налоговый орган.
Такое уведомление может направляться через личный кабинет налогоплательщика, а также представляться в налоговый орган на бумажном носителе любым способом по выбору налогоплательщика, в том числе лично (через представителя) или по почте.
30.08.2017 Жуков В.В.
Текст обращения: Являюсь пенсионером по возрасту. Объясните, по какой причине я получил уведомление об уплате налога на имущество?
01.09.2017 г. Ответ:
До 2015 года пенсионеры в отношении всех объектов недвижимости, принадлежащих им на праве собственности, освобождались от уплаты налога (Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц»).
С 2015 года (дата введения в действие главы 32 Налогового кодекса Российской Федерации) льгота по налогу предоставляется для пенсионеров в отношении одного объекта каждого из пяти видов объектов (например, только по одной из двух квартир, по одному из нескольких жилых домов, по одному из двух гаражей и т.п.). Подробную информацию можно получить в разделе https://www.nalog.ru/rn23/taxation/taxes/imuch2016/.
В случае наличия основания для получения льготы, необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением.
Узнать о льготных категориях граждан по соответствующим налогам за 2016 год можно в электронном сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn23/service/tax/) или в соответствующем налоговом органе.
20.08.2017 Креков А.В.
Текст обращения: Получил налоговое уведомление. Разъясните, почему в одном налоговом уведомлении содержится разный расчет налога по жилым помещениям: для объекта в Москве – по кадастровой стоимости, а по объекту в Краснодарском крае – по инвентаризационной стоимости?  
22.08.2017 г. Ответ:
Применение различной налоговой базы для расчета налога зависит от того определена ли законом субъекта Российской Федерации единая дата перехода к исчислению на территории этого региона налог исходя из кадастровой стоимости.
Если такое решение субъекта Российской Федерации принято (с 2015 года – действует в 28 регионах страны, с 2016 года – ещё в 21 регионе) – расчет налога проводится по кадастровой стоимости; если такой закон субъекта Российской Федерации не принят для соответствующего налогового периода расчет налога проводится с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года. В Краснодарском крае расчет налога на имущество, исходя из его кадастровой стоимости, будет произведен за 2017 год. Соответственно обязанность по его уплате возникнет в 2018 году.
17.08.2017 Пальцева М.Т.
Текст обращения: Объясните, пожалуйста, почему в полученном налоговом уведомлении отсутствует расчёт налога на доходы физических лиц, если налоговый агент представлял в налоговую инспекцию сведения о неудержанном НДФЛ за 2016?
21.08.2017 г. Ответ:
Федеральным законом от 29.07.2017 № 254-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» внесены изменения, согласно которым в отношении доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы за 2016 год в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 НК РФ, налогоплательщики, получившие такие доходы, уплачивают налог не позднее 1 декабря 2018 года на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате НДФЛ. Таким образом, направление налоговых уведомлений для уплаты НДФЛ в 2017 году не проводится.
30.07.2017 Крылова Н.Н.
Текст обращения: Подскажите, пожалуйста, надо ли было мне подавать декларацию о доходе и платить налог с дохода до 15 июля, если мой работодатель не удержал НДФЛ. Письмо-предупреждение о неудержанном налоге проучила в январе.
04.08.2017 г. Ответ:
По общему правилу налоговые агенты при выплате налогоплательщикам доходов, подлежащих налогообложению, обязаны исчислить, удержать и перечислить в бюджет соответствующие суммы НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ).
При невозможности удержать НДФЛ налоговый агент обязан сообщить об этом налогоплательщику и налоговому органу (п. 5 ст. 226 НК РФ).
Если налоговый агент представил сведения в порядке, установленном п. 5 ст. 226 НК РФ, то налогоплательщик, получивший доход, с которого не был удержан НДФЛ, должен уплатить налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного ему инспекцией налогового уведомления (п. 6 ст. 228 НК РФ). Обязанности представить налоговую декларацию в данной ситуации не возникает. Применять эту норму можно только при расчете и уплате налога за 2016 год и последующие периоды.
Если за 2015 г. и более ранние налоговые периоды налоговый агент не удержал НДФЛ, налогоплательщик обязан самостоятельно исчислить налог и уплатить его в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп. 4 п. 1, п. п. 2, 4 ст. 228 НК РФ). Также нужно представить в инспекцию налоговую декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп. 4 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
20.06.2017 Миколаенко И.И.
Текст обращения: Мой ребенок обучается в институте, я оплачиваю его обучение. Подскажите, пожалуйста, есть ли ограничения по подаче декларации на предоставление социального вычета за обучение и в любое ли время года можно ее подавать. Можно предоставить банковские реквизиты любого банка для возврата?
22.06.2017 г. Ответ:
В ст. 210 НК РФ предусмотрено, что при определении налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на суммы, в частности, социальных налоговых вычетов.
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде, в частности, за обучение (очное) своего ребенка в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Социальные налоговые вычеты, указанные в п. ст. 219 НК РФ, предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.
К перечисленным документам налогоплательщик также прилагает:
•    договор на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг;
•    справки по форме 2-НДФЛ, подтверждающие суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период.
Согласно п. 7 ст 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Таким образом, в случае если налогоплательщик намерен представить в налоговый орган по месту жительства налоговые декларации по НДФЛ с целью получения социального налогового вычета в связи с расходами на обучение, ему необходимо представить налоговые декларации и пакеты документов, указанных выше, включая справки по 2-НДФЛ, полученные от налоговых агентов, за те налоговые периоды, за которые им будут представлены налоговые декларации.
Вы можете предоставить платежные реквизиты любого банка, зарегистрированного на территории РФ, для перечисления Вам возврата.
09.06.2017 Гребенеченко Максим Константинович
Текст обращения: Здравствуйте, более 3 месяцев назад мной были поданы документы на налоговый вычет квартиры. До сих пор деньги небыли перечислены. Хотел бы узнать на каком этапе рассмотрения находятся мои документы.  
13.06.2017 г. Ответ:
Межрайонная ИФНС России по Краснодарскому краю сообщает, что вопрос о принятии решения о возврате сумм излишне оплаченного налога на доходы физических лиц рассматривается после завершения камеральной налоговой проверки либо с момента, когда такая проверка должна быть завершена по правилам статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подлежит камеральной налоговой проверке, срок проведения которой не может превышать трёх месяцев со дня её представления. По окончании камеральной налоговой проверки в случае подтверждения наличия сумм излишне уплаченного налога налоговый орган принимает решение о возврате сумм излишне уплаченного налога на основании представленного ранее налогоплательщиком заявления в сроки, установленные статьей 78 Кодекса  (в течение одного месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки). В соответствии со статьей 88 НК РФ срок окончания камеральной проверки представленной Вами 24 марта 2017 г. налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц - 26 июня 2017 г.
31.05.2017 Разнобоков В.А.
Текст обращения: Скажите пожалуйста, какую дату необходимо указывать в декларации 3-НДФП? Когда пишется заявление между супругами о распределении имущественного налогового вычета, каждый год разную или дату, когда заявление было написано первый раз.
02.06.2017 г. Ответ:
При заполнении налоговой декларации на получение налогового вычета необходимо указать дату ее непосредственного заполнения. Эти данные указываются на первом листе (в левом столбце) и далее они дублируются внизу на всех страницах 3-НДФЛ.
По строке 090 Листа Д1 «Расчет имущественных вычетов» необходимо указать дату подачи заявления о распределении вычета. В каждой последующей декларации указанная дата не меняется.
Обратите внимание, что заявление на распределение налогового вычета предоставляется в налоговый орган один раз при заявлении льготы впервые. Повторно его представлять в Инспекцию
29.05.2017 Оводов В.С.
Текст обращения: Каков порядок исчисления налога на имущество з 2016 год, если квартира продана мною в августе?
31.05.2017 г. Ответ:
Если налогоплательщик владел имуществом менее года, то налог исчисляется с учетом коэффициента, который определяется как отношение числа полных месяцев владения имуществом к числу календарных месяцев в календарном году (п. 5 ст. 408 НК РФ).
Количество месяцев владения имуществом зависит от дня оформления (прекращения) права собственности на это имущество:
— если возникновение права собственности на имущество произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно или прекращение права собственности на имущество произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц возникновения (прекращения) указанного права;
— если возникновение права собственности на имущество произошло после 15-го числа соответствующего месяца или прекращение указанного права произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц возникновения (прекращения) указанного права не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте.
Например, если собственник продал квартиру 10.08.2016, то налог на имущество физических лиц будет исчислен за 7 месяцев 2016 года, а покупателю данной квартиры налог будет исчислен, начиная с августа, то есть за 5 месяцев 2016 года.
В другой ситуации, если собственник продал квартиру 20.08.2016, то налог на имущество физических лиц ему будет исчислен по август включительно, то есть за 8 месяцев 2016 года, а покупателю данной квартиры налог будет исчислен, начиная с сентября, то есть за 4 месяца 2016 года.
08.04.2017 Глазунов М.И.
Текст обращения: Может ли супруга получить имущественный налоговый вычет в полном размере по расходам на приобретение в общую совместную собственность со мной дома с земельным участком, если я ранее воспользовался правом на такой вычет по купленной квартире?
14.04.2017 г. Ответ:
Да, может. В случае приобретения жилья (земельного участка) в общую совместную собственность налогоплательщик, который решил воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета, обязан представить в налоговый орган вместе с подтверждающими право документами и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между совладельцами имущества. Если супруг (супруга) уже обращался (обращалась) в налоговый орган в целях реализации своего права на имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение объекта недвижимого имущества (жилья, земельного участка), то в случае приобретения супругами в общую совместную собственность другого объекта, супруга (супруг), впервые обращающаяся (обращающийся) в налоговый орган, может получить имущественный налоговый вычет в размере 100 %, включая в случае использования кредитных денежных средств суммы уплаченных процентов по целевому кредиту, полученному супругами, независимо от того, на кого из супругов оформляются документы по оплате процентов.
23.03.2017 Ожегова Аида Юрьевна
Текст обращения: Прошу провести проверку в отношении гр. Калининой Ирины Геннадьевна, проживающей по адресу: Краснодарский край Тбилисский район ст. Нововладимировская, пер. Дальний, 1(тел: +79649241344, +79891257962), по факту незаконного предпринимательства (торговля животными), мошеннических действий в отношении меня, Ожеговой А. Ю., проживающей по адресу: г. Магадан, ул. Колымское шоссе, д. 9 кв. 79. Суть мошенничества состоит в том, что, она продала мне больного щенка йоркширского терьера, который 17.03.2017 умер(прожив у меня лишь 4 дня) , не предоставила метрику, хотя обещала и за всё были уплачены денежные средства в сумме 35 тыс руб. +4 тыс рублей бортпроводнику по имени Александр (+79604371522), который сменил в Новосибирске бортпроводника Николая, который давно работает с Ириной по перевозке животных (+79054955501). В данный момент гр. Калинина на связь не выходит. Также прошу провести проверку в отношении бортпроводников на законность действий по перевозке животных за деньги. Прошу провести проверку в отношении вышеуказанных граждан и уведомить меня о рассмотрении обращения по средствам электронной почты.
31.03.2017 г. Ответ:
Межрайонная ИФНС России 5 по Краснодарскому краю сообщает, что по Вашему обращению инспекцией, в пределах компетенции налоговых органов, будут проведены контрольные мероприятия, о результатах которых Вам будет сообщено в установленный законом срок.
17.03.2017 Поварницина И.В.
Текст обращения: Уведомление об уплате налогов за 2015 год получила через личный кабинет. Каким образом я могу получить уведомление на уплату налогов за 2016 год почтовым сообщением по адресу места жительства?    
27.03.2017 г. Ответ:
Исходя из статьи 11.2 Налогового кодекса Российской Федерации в случае необходимости получения налогового уведомления по почте пользователям личного кабинета налогоплательщика необходимо посредством данного интернет-сервиса ФНС России уведомить об этом налоговый орган. Уведомление должно быть подписано электронной подписью. Получить усиленную неквалифицированную электронную подпись можно непосредственно в указанном интернет-сервисе в режиме он-лайн.
27.02.2017 Черемисенко И.Н.
Текст обращения: Являюсь пенсионером с 2011 года, получил уведомление с квитанцией на уплату налога на имущество за 2015 год, ранее не получал. Почему теперь нужно платить налог? Как предоставляются теперь льготы? Имею в собственности два дома, льготу предоставили только на один дом.
02.03.2017 г. Ответ:
До 2015 года пенсионеры в отношении всех объектов недвижимости (квартира или комната;  жилой дом; гараж или машино-место в общем гараже; помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек; хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства),  принадлежащих им на праве собственности, освобождались от уплаты налога (Закон № 2003-1 от 09.12.1991).
С 2015 года льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется для  пенсионеров в отношении одного объекта каждого из пяти видов объектов. Например, если у пенсионера в собственности имеются квартира, дом и гараж, он  освобождается в полном объеме от уплаты налога на все это имущество. А если пенсионер  имеет два дома и квартиру, то он имеет право на льготу при уплате налога за квартиру, а также только за один из домов. Налог за второй дом надо будет платить.
В случае наличия основания для получения льготы, необходимо обратиться в  налоговый орган с соответствующим заявлением. Узнать о льготных категориях граждан по соответствующим налогам можно в  электронном сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»  (https://www.nalog.ru) или в соответствующем налоговом органе.
16.02.2017 Кузавлев А.П.
Текст обращения: Какие документы необходимо представить в налоговую инспекцию собственнику большегрузного автомобиля для освобождения от транспортного налога в связи с внесением платы в систему ПЛАТОН?
20.02.2017 г. Ответ:
Исходя из статьи 361.1 Налогового кодекса Российской Федерации владельцу транспортного средства с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн для освобождения от уплаты транспортного налога в связи с внесением платы в систему ПЛАТОН необходимо представить в любой налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы и документы, подтверждающие право на льготу. Такими документами, в частности, могут быть:
- чеки, платежки, квитанции, подтверждающие внесение платы на конкретный лицевой счет грузовика в системе «Платон»;
- распечатки (детализации) оплаты, которые можно сделать в личном кабинете системы или в центре поддержки системы «Платон».
31.01.2017 Баранов М.И.
Текст обращения: Должен ли уплачивать транспортный налог несовершеннолетний ребенок, являющийся собственником автомобиля?
03.02.2017 г. Ответ:
Налогоплательщиками транспортного налога являются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения. Физическими лицами являются граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Таким образом, законодательством Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрен факт признания физического лица плательщиком налогов в зависимости от возраста, имущественного положения и иных критериев. Налоговым законодательством предусмотрено, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, при этом он может участвовать в отношениях с налоговыми органами через законного или уполномоченного представителя. Законными представителями малолетних детей (не достигших четырнадцати лет), а также несовершеннолетних детей (в возрасте от 14 до 18 лет), являются их родители, усыновители, опекуны и попечители. Следовательно, родители усыновители, опекуны и попечители как законные представители малолетних и несовершеннолетних детей осуществляют правомочия по управлению принадлежащим им имуществом, в том числе исполняют обязанности по уплате налогов.
30.11.2016 Бурко И.К.
Текст обращения: Подскажите, где я могу получить  информацию о налогах, не обращаясь в налоговую инспекцию?
05.12.2016 г. Ответ:
Информацию об имущественных налогах можно получить на интернет-сайте www.nalog.ru. Например, ответы на часто задаваемые вопросы по уплате имущественных налогов - в разделе «Помощь налогоплательщику», о направлении сводного налогового уведомления на уплату имущественных налогов с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», что делать собственнику имущества, если не получено налоговое уведомление - с помощью Интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России», об имеющейся задолженности по имущественным налогам можно узнать с помощью Интернет-сервиса «Личный кабинет для физических лиц» или обратившись лично в налоговую инспекцию по месту регистрации имущества (квартиры, дачи, земли, автомобиля), о налоговых ставках и льготах по имущественным налогам физических лиц, установленных в конкретном регионе или муниципальном образовании для определенных категорий налогоплательщиков можно узнать с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». О государственной кадастровой оценке: с помощью интернет-сайта www.rosreestr.ru.
27.11.2016 Лемешева З.М.
Текст обращения: Собираюсь представить в налоговую инспекцию документы для получения имущественного вычета. В течении какого срока будет проведена проверка налоговой декларации и представленных документов?
29.11.2016 г. Ответ:
В соответствии с п.2 ст.88 НК РФ камеральная налоговая проверка проводится должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган. При этом срок проведения камеральной проверки исчисляется с даты личного представления декларации в налоговый орган, либо с даты отправки почтового отправления с описью вложения либо даты ее отправки по телекоммуникационным каналам связи.
Если в представленной декларации были указаны недостоверные сведения, допущены ошибки, либо не отражены какие-либо сведения, приводящие к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то налогоплательщик обязан самостоятельно представить уточненную декларацию. В случае же выявления в ходе проведения камеральной проверки ошибок в налоговой декларации и (или) противоречий и несоответствий между сведениями, содержащимися в представленных документах, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, об этом налоговым органом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок.
При этом, срок проведения проверки уточненной декларации также составляет 3 месяца со дня ее представления.
30.10.2016 Шаповалов А.А.
Текст обращения: Подскажите, пожалуйста,необходимо ли подавать сведения в налоговую инспекцию при дарении квартиры. Какие документы необходимы?
02.11.2016 г. Ответ:
В соответствии со статьей 210 Налогового кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, а также доходы в виде материальной выгоды.
Перечень доходов, не подлежащих налогообложению налогом на доходы физических лиц, определен статьей 217 НК РФ.
Так, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.
При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Для лиц, не поименованных в этом пункте ст. 217 НК РФ, освобождение от уплаты налога не предусмотрено.
При этом ст. 229 НК РФ определено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со ст. 217 НК РФ.
Налоговым законодательством не предусмотрено освобождение от налогообложения доходов в денежной или натуральной формах, полученных физическим лицом (одаряемым), в случае, если даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
Таким образом, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками, то налог на доходы физических лиц не уплачивается и налоговая декларация не подается.
Если же даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками, то такие физические лица обязаны представить налоговую декларацию по форме № 3-НДФЛ в налоговый орган по месту учета в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом и самостоятельно произвести исчисление и уплату налога на доходы физических лиц. Уплата налога производится в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом
23.10.2016 Мишин А.И.
Текст обращения: Могут ли органы местного самоуправления определять дополнительные льготы для налогоплательщиков по земельному налогу?
27.10.2016 г. Ответ:
Законодательные (представительные) органы государственной власти субъектов Российской Федерации, а также органы местного самоуправления вправе в соответствии со статьями 13 и 14 Закона Российской Федерации "О плате за землю" устанавливать отдельным категориям налогоплательщиков дополнительные льготы по земельному налогу в пределах сумм земельного налога, остающихся (находящихся) в их распоряжении.
Таким образом, если указано, что Законом Российской Федерации "О плате за землю" не предусмотрено какого-то освобождения от уплаты земельного налога, но законом субъекта Российской Федерации и (или) решением органа местного самоуправления такое освобождение предоставлено, то оно применяется в общеустановленном порядке.
29.09.2016 Сергеева А.С.
Текст обращения: Вместе с налоговым уведомлением   об уплате имущественных налогов мы получаем и заявление. Подскажите, пожалуйста, для чего это заявление нужно и в каком порядке налоговыми органами они обрабатываются?
03.10.2016 г. Ответ:
Форма заявления налогоплательщика, которая печатается и направляется с налоговым уведомлением, необходима для уточнения информации в случае обнаружения налогоплательщиком в налоговом уведомлении неточностей или недостоверной информации. По данной форме налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию, из которой направлено налоговое уведомление, и сообщить о неточностях или недостоверной информации.
В форме заявления предусмотрено три раздела:
1. «Объект налогообложения, сведения о котором содержатся в налоговом уведомлении, не принадлежат мне на праве собственности, владения, пользования». В данном разделе налогоплательщик может указать сведения об объектах, которые отражены в налоговом уведомлении, но уже проданы налогоплательщиком, либо никогда не были в собственности.
2. «В налоговом уведомлении отсутствуют сведения об объектах налогообложения». В данном разделе указывается информация о тех объектах, которые принадлежат налогоплательщику на праве собственности, но в налоговом уведомлении они не отражены и по ним не исчислен налог.
3. «В налоговом уведомлении приведены неверные данные».
В данном разделе указывается информация об объекте налогообложения, отражённом в налоговом уведомлении, в характеристиках которого обнаружена ошибка, например, неправильно указана налоговая база (т.е. мощность транспортного средства, кадастровая стоимость земельного участка, инвентаризационная стоимость имущества) или доля в праве на объект налогообложения, период владения объектом и т.д.
Налоговые органы, получая заявления налогоплательщиков, рассматривают их в общем порядке в сроки, установленные для рассмотрения обращений граждан. В первую очередь уточняется информация, указанная в заявлении, по базе данных налоговых органов. В случае, если произошла техническая ошибка, она исправляется, о чем сообщается налогоплательщику. В случае, если ошибка повлияла на сумму налога, налоговые органы делают перерасчёт суммы налога и направляют новое налоговое уведомление в адрес налогоплательщика.
В случае отсутствия информации в базе данных налогового органа или несоответствия информации, указанной в заявлении, сведениям, содержащимся в базе данных налогового органа, налоговый орган направляет запрос в регистрирующие органы, предоставившие информацию, на основании которой исчислен налог.
После получения ответа от указанных органов, подтверждающего данные налогоплательщика, в базу данных налогового органа вносятся соответствующие изменения и направляется ответ заявителю.
В случае, если изменения, внесённые в базу данных налогового органа, влияют на сумму налога, налоговый орган осуществляет перерасчёт и формирует новое налоговое уведомление, которое направляется вместе с ответом в адрес налогоплательщика.
27.09.2016 Кононенко Константин Алексеевич
Текст обращения: Предусмотрены ли льготы и какие по уплате налога на землю для инвалида боевых действий 3 группы (Афганистан). Если да - то на какой нормативный документ ссылаться.
03.10.2016 г. Ответ:
Статьей 395 Кодекса установлен перечень категорий налогоплательщиков, которые освобождаются от уплаты земельного налога. Такая категория налогоплательщиков, как инвалиды, в данный перечень не включена. Вместе с тем, в соответствии с пунктом 5 статьи 391 НК РФ определены категории налогоплательщиков, для которых на федеральном уровне предусмотрено уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.  К таким налогоплательщикам, в частности, отнесены ветераны и инвалиды боевых действий. (В соответствии с п. 1 ст. 3 Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ "О ветеранах" установлено, что участники боевых действий в Афганистане являются ветеранами боевых действий). Соответственно участники (инвалиды) боевых действий в Афганистане вправе рассчитывать налог по формуле: (Кадастровая стоимость участка - 10 000 руб.) х Ставка налога.
Уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму производится на основании документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, представляемых налогоплательщиком в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.
Пунктом 2 статьи 387 НК РФ определено, что представительные органы муниципальных образований могут устанавливать для отдельных категорий налогоплательщиков льготы по земельному налогу, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы.
В соответствии с пп 5.1 п 5 Решения Совета Тбилисского сельского поселения Тбилисского района № 813 от 28.11.2012 г. налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 290 000 рублей, сверх суммы предусмотренной в п. 5 ст. 391 НК РФ, на одного налогоплательщика на территории Тбилисского сельского поселения в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Информацию о действующих в различных муниципальных образованиях субъекта Российской Федерации ставках и льготах по имущественным налогам можно получить с помощью интернет-сервиса «Имущественные налоги: ставки и льготы».
30.08.2016 Тищенко А.В.
Текст обращения: Подскажите, пожалуйста, уплатить налоги за недвижимость я могу только в банке или есть еще какие-нибудь способы?
01.09.2016 г. Ответ:
      Имущественные налоги физические лица могут платить следующим образом:
-  лично в любом банковском отделении. При этом налогоплательщик может произвести оплату как по платежным документам, полученным от налогового органа, так и по платежным документам, которые он самостоятельно может распечатать с помощью он-лайн сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
-  самостоятельно в банкоматах по индексу, который указан в верхнем углу платежного документа;
- с помощью онлайн-сервисов банков-партнеров ФНС России (Сбербанк, КИВИ Банк, Газпромбанк, Промсвязьбанк, ВТБ 24, Военно-Промышленный Банк, Коммерческий банк «Центр-инвест» и др.) в режиме реального времени;
-   на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru) с помощью единого навигационного Интернет-сервиса «Заплати налоги». Здесь можно оплачивать имущественные налоги авансом, не дожидаясь единого налогового уведомления
29.08.2016 СЕВЕРЧУКОВА МАРИЯ НИКОЛАЕВНА
Текст обращения: НЕ МОГУ ДОЗВОНИТСЯ НИ ПО ОДНОМУ УКАЗАННОМУ ТЕЛЕФОНУ ЧТО БЫ УТОЧНИТЬ ЧТО НЕ ТАК С НАШИМИ ОТЧЕТАМИ
01.09.2016 г. Ответ:
С 06.08.2016 года по 30.08.2016 в Межрайонной ИФНС Росси № 5 по Краснодарскому краю отсутствовала работоспособность части городских номеров по причине выхода из строя портов цифровой УАТС NortellOPTION 11. Так как оборудование является специфическим и узконаправленным, то ремонт невозможно было провести в кратчайшие сроки силами инспекции. 30.08.2016 специалистами специализированной организации была проведена работа по устранению неисправности.
22.08.2016 Игнатенко И.И.
Текст обращения: Нужно ли платить налог на имущество, если собственник умер?
24.08.2016 г. Ответ:
Обязанность по уплате налога прекращается в связи со смертью физического лица - налогоплательщика (или в связи с признанием его умершим в порядке, установленном гражданским законодательством РФ). Однако этот порядок не касается так называемых поимущественных налогов, упоминаемых в п. 3 ст. 44 Налогового кодекса. Задолженность умершего лица либо лица, признанного умершим, по таким налогам погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества. При этом действует общий порядок, установленный гражданским законодательством РФ (ст. 1175 ГК РФ) для оплаты наследниками долгов наследодателя. Погашение задолженности умершего налогоплательщика по поимущественным налогам производится наследниками в следующем порядке: каждый из наследников, принявших наследство, отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к каждому из них наследственного имущества.
31.07.2016 Яковенко Е.В.
Текст обращения: Что делать, если налог не исчисляется налоговой инспекцией в связи с отсутствием данных о находящихся в собственности физического лица жилого дома и машины?
02.08.2016 г. Ответ:
В случае если налог на имущество физических лиц, транспортный налог Вам не был исчислен по каким-либо причинам (например, отсутствия в налоговом органе сведений о находящемся в собственности физического лица недвижимом имуществе и транспортных средствах), налоговый орган при получении таких сведений вправе производить перерасчёт налога за три года, предшествующих году направления налогового уведомления.
Кроме того, начиная с 1 января 2015 года, физические лица обязаны сообщать в налоговые органы о наличии у них объектов недвижимости и транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения, в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты по ним налогов.
Обязанность по представлению сообщений закреплена Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ, им внесены существенные поправки в статью 23 Налогового Кодекса «Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)» и  статью 52 «Порядок исчисления налога».
Сообщение представляется с приложением копий правоустанавливающих документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих регистрацию транспортных средств.
При этом до 1 января 2017 года предусмотрен переходный период, позволяющий физическим лицам, заявившим о наличии объектов налогообложения, в отношении которых не уплачивались имущественные налоги, начать уплачивать налог с того налогового периода (года), в котором физическим лицом заявлено о наличии объекта. С 1 января 2017 года в случае получения налоговыми органами сведений об объектах налогообложения из внешних источников, исчисление налогов в отношении этих объектов будет производиться за три предыдущих года, а также будет взиматься штраф за непредставление соответствующих сведений в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
30.07.2016 Яковенко Е.В.
Текст обращения: Получив в прошлом году уведомление на уплату налога на землю, обратила внимание, что на документе нет печати налоговой инспекции. Жду уведомление на уплату налогов в этом году, поясните, должна ли все-таки стоять печать и подпись?
02.08.2016 г. Ответ:
ФНС России приказом от 25.12.2014 № ММВ-7-11/673@ утвердила новую форму налогового уведомления. Данная форма не предполагает размещение печати и подписи сотрудника налогового органа в связи с тем, что уведомления формируются и распечатываются в автоматизированном (массовом) режиме. При этом Приказом ФНС России от 23.05.2011 № ММВ-7-11/324@ утверждён порядок направления налогоплательщику налогового уведомления в электронном виде, кроме того, на сайте ФНС России реализован «Личный кабинет для налогоплательщика  физического лица».
30.06.2016 Баев А.К.
Текст обращения: Как получить льготу по налогу на имущество пенсионеру и инвалиду? Если в собственности есть дом и квартира - льгота будет на все имущество?
02.07.2016 г. Ответ:
Для получения льготы по налогу на имущество необходимо подать заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право на льготу. Представить их можно по выбору в налоговый орган либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта недвижимости. Получить льготу можно только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, то есть одной квартиры, одного дома и т. п. (т.е. квартира и дом относятся к отдельным видам объектов налогообложения, поэтому льгота предоставляется при начислении налога и за дом и за квартиру). Если объектов одного вида несколько, то собственник недвижимости должен еще и уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых он хочет получить льготу, до 1 ноября года, за который уплачивается налог. Если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представит уведомление о выбранном объекте налогообложения, налоговую льготу ему предоставят в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
20.06.2016 Болотов А.И.
Текст обращения: Скажите, пожалуйста, когда нужно платить налоги на землю, на имущество и за транспорт за 2015 год?Ранее были сроки - 1 ноября, 1 октября, а в этом году тоже что-то изменилось?
23.06.2016 г. Ответ:
Федеральным законом от 23 ноября 2015 №320-ФЗ внесены изменения в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в частности в статьи 363, 397, 409), согласно которым изменен срок уплаты физическими лицами земельного и транспортного налогов, налога на имущество физических лиц.
Срок уплаты физическими лицами имущественных налогов установлен не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Ранее указанные налоги уплачивались не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Таким образом, срок уплаты земельного и транспортного налогов, налога на имущество физических лиц за 2015 год – не позднее 1 декабря 2016 года.
29.05.2016 Фидарова А.М.
Текст обращения: Скажите,пожалуйста,какая ответственность физического лица за непредставление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (продажа квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет) в установленный срок?
31.05.2016 г. Ответ:
Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов от суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000 руб. (пункт 1 статьи 119 НК РФ).
23.05.2016 Варламов П.А.
Текст обращения: Я являюсь инвалидом 2 группы. Не работаю. Получаю пенсию по инвалидности. Имею ли я право на налоговый вычет за расходы на лекарство, приобретаемое за свой счёт?
24.05.2016 г. Ответ:
К сожалению, согласно ст. 210 НК РФ, социальные налоговые вычеты (в том числе за приобретенные медикаменты) предоставляются физическим лицам, имеющим доходы, облагаемые по ставке 13%. Возможно, вы имеете в виду компенсацию стоимости? За компенсацией стоимости вы можете обратиться в отделение социальной защиты по месту жительства, они определят, входят ли данные медикаменты в перечень, который дает право на возмещение стоимости.
25.04.2016 Ляхова Г.А.
Текст обращения: Имею ли я право на получение имущественного налогового вычета в связи с приобретением нежилого помещения, которое до продажи являлось жилым объектом (квартирой)? Я на пенсии, но работаю.
04.05.2016 г. Ответ:
Нет, не имеете. Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также на приобретение земельного участка (или его доли), предназначенного для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Перечень вышепоименованных объектов, по расходам на строительство или приобретение которых налогоплательщик вправе заявить имущественный налоговый вычет, является закрытым и расширенному толкованию не подлежит.
14.04.2016 Губарь С.Б.
Текст обращения: Подскажите, пожалуйста, я в 2011 г. приобрела квартиру за 1 950 000 руб., декларацию на возмещение налога подала в 2015 г. только за 2014 г. (до этого не работала). В 2016 году я эту квартиру продала и переехала на постоянное место жительство в другой регион, где купила другую квартиру. Могу ли я продолжать подавать декларацию на возмещение налога по первой квартире, если я ее уже продала? Если можно, то повлияет ли на это смена места регистрации, из одного региона в другой?
18.04.2016 г. Ответ:
Если квартиру продали, получать вычет можете дальше. Сам факт продажи квартиры не лишает вас права получить вычет в полном объеме. Смена места регистрации повлияет только на инспекцию, в которую будете сдавать декларацию. Представлять документы на имущественный вычет необходимо по месту прописки.
31.03.2016 Скрынникова Людмила Григорьевна
Текст обращения: Скажите, пожалуйста, какие нужны действия с моей стороны чтобы использовать льготу по налогу на недвижимость для пенсионеров. Проживаю в г. Горячий Ключ, но имею дом в станице. Спасибо!
06.04.2016 г. Ответ:
Как следует из положений п. 6 ст. 407 НК РФ, применение льготы носит заявительный характер. Для получения льготы надо подать заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право на льготу. Представить их можно по выбору в налоговый орган либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта недвижимости. Заявление может быть представлено вами в инспекцию лично или отправлено по почте. Налоговая льгота предоставляется в размере суммы налога, подлежащей уплате, и только если имущество не используется в предпринимательской деятельности. При этом льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, то есть одной квартиры, одного дома и т.п. Поэтому если объектов одного вида несколько, то собственник недвижимости должен еще и уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых он хочет получить льготу, до 1 ноября года, за который уплачивается налог. Если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представит уведомление о выбранном объекте налогообложения, налоговую льготу ему предоставят в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
На федеральном уровне в отношении пенсионеров налоговые льготы и уменьшения налоговой базы по земельному налогу не предусмотрены. Вместе с тем это не исключает возможности освобождения названной категории граждан от уплаты земельного налога. Так, нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков (ст. 387 Налогового кодекса).
Доводим до Вашего сведения, что при установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципального образования Тбилисский район налоговые льготы для пенсионеров не предусмотрены.
Также сообщаем Вам, что при начислении налога на имущество за домовладение, находящееся в ст.Тбилисской, Вам уже предоставлена льгота с декабря 2014 года.
30.03.2016 Макаров Э.П.
Текст обращения: Продали земельный участок со стоящим на нем домом. Земельный участок в собственности более 3 лет, дом в собственности 1 год. Договор купли-продажи единый с выделенными в нем суммами по дому и земельному участку.  Заполнять 3 НДФЛ на всю сумму продажи или только на дом?
04.04.2016 г. Ответ:
Земля и дом — это два разных объекта для исчисления налога. Так как земля находится в собственности более трех лет,  то в декларации необходимо указать только доходы, полученные от продажи дома. При этом в целях определения налоговой базы по доходам, полученным от продажи имущества, вы имеете право применить имущественный налоговый вычет в сумме фактически полученного от продажи дохода, но не более 1 000 000 рублей,  либо вычет в сумме расходов, подтверждённых документально (например: чеки, квитанции, договоры и прочие документы, подтверждающие расходы на строительство дома).
23.03.2016 Ксенофонтова Л.А.
Текст обращения: Подскажите, пожалуйста. Квартира куплена в 2006 году по ипотеке. Цена 1 300 000 рублей. Вычет стали использовать в 2015 году за 3 прошедших года — 2012, 2013, 2014. Заявляла в декларации сумму для вычета – 1 000 000 руб.  Теперь я могу заявить 2 000 000, так как с января 2014 года эта сумма удвоилась?
25.03.2016 г. Ответ:
Если квартира куплена в 2006 году, то на нее распространяются правила 2006 года. Дальнейшее изменение (повышение) суммы вычета никак не влияет на сумму вычета по данной квартире. На нее и на сегодняшний день действуют старые правила, то есть сумму поменять нельзя.
28.02.2016 Стрельникова О.С.
Текст обращения: Подскажите, пожалуйста, чем дороже стоимость дома, тем выше налог на имущество?
01.03.2016 г. Ответ:
Ставки налога на имущество физических лиц определяются представительными органами местного самоуправления. Законом РФ «О налогах на имущество физических лиц» установлены лишь предельные ставки налога (от 0,1 до 2 процентов). Критерием при определении размера ставки для конкретного налогоплательщика может являться суммарная инвентаризационная стоимость имущества. Местные власти имеют право использовать и иные критерии, например, цели, в которых используется имущество (жилое или нежилое, применяемое в личных или коммерческих целях и т.п.). Если у налогоплательщика в собственности имеется несколько строений, помещений и сооружений и они находятся на территории одного представительного органа местного самоуправления, который установил по всем объектам единую ставку налога, то налог исчисляется с суммарной инвентаризационной стоимости всех этих объектов. В случае действия на территории одного представительного органа местного самоуправления различных налоговых ставок в зависимости от критериев использования объектов имущества налог исчисляется также с суммарной инвентаризационной стоимости каждого типа объектов.
25.02.2016 Карлов В.В.
Текст обращения: За последние 5 лет налоговая инспекция ни разу не прислала уведомление  на налог на имущество физического лица за жилой дом. Могу ли я не оплачивать, ссылаясь на срок исковой давности?
29.02.2016 г. Ответ:
С 01.01.2015 года вступили в действия изменения, внесенные в п. 2.1 ст. 23 НК РФ. Налогоплательщики – физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими. Неправомерное непредставление (несвоевременное представление) налогоплательщиком – физическим лицом налоговому органу сообщения, предусмотренного пунктом 2.1 статьи 23 НК РФ влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества и (или) транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) сообщение, предусмотренное пунктом 2.1 статьи 23 настоящего Кодекса.
31.01.2016 Ходченков В.А.
Текст обращения: Можно ли будет получить в 2016 году имущественный вычет за три года 2013, 2014 и 2015, если договор купли-продажи и акт приема-передачи на квартиру подписаны в 2015 году, свидетельство о собственности получено в 2015 году, а оплата за квартиру была произведена в 2012 году на основании предварительного договора купли-продажи и кредитного договора с банком?
04.02.2016 г. Ответ:
При покупке квартиры по договору купли-продажи право на имущественный вычет возникает в год получения свидетельства о регистрации права собственности (подп.6 п.3 ст.220 НК РФ). Вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ в году, следующем после года получения права на вычет. Если свидетельство о регистрации получено в 2015, тогда документы можно будет подавать в 2016 г. для получения вычета за 2015 год. Возвращать налог, удержанный с доходов, до возникновения права на вычет (за 2013-2014 гг.), к сожалению, нельзя.
Кроме основного вычета в размере 2 млн.руб. Вы можете получить вычет по процентам по ипотеке (в размере 13% от всех уплаченных Вами процентов с начала выплат).
25.01.2016 Коршунов М.М.
Текст обращения: При продаже имущества, которое находилось в собственности более трех лет,  физическое лицо освобождается от уплаты подоходного налога. Слышал, что так называемый минимальный срок владения, теперь составит 5 лет. Подскажите, если я купил квартиру в 2015 году и планирую ее в дальнейшем продать, какой минимальный срок будет действовать в моем случае?
26.01.2016 г. Ответ:
Если Вы будете продавать квартиру, купленную до 31.12.15, то для Вас будет действовать трехлетний срок, так как новый порядок, устанавливающий особенности определения срока владения недвижимым имуществом для целей предоставления имущественных вычетов,  будет применяться только с 01.01.2016 г., т.е.  под его действие попадают  только сделки с имуществом, приобретенным после 01 января 2016 года.
29.12.2015 Белов В.А.
Текст обращения: Подскажите, кто может получить социальный налоговый вычет по взносам на негосударственное пенсионное обеспечение и какие подтверждающие документы необходимы?
30.12.2015 г. Ответ:
Вычет в налоговом органе могут получить физические лица, которые производили уплату взносов самостоятельно или которые подали работодателю заявление на удержание заработной платы в счет перечисления соответствующих сумм взносов в НПФ, но не подавали заявления о предоставлении им вычетов работодателем.  Для вычета по взносам на НГО необходимы следующие подтверждающие документы:
- справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий истекший год по форме 2-НДФЛ. Справка подтвердит, что суммы взносов не учитывались работодателем при исчислении налога в течение налогового периода;
- копия договора с НПФ. Если договор не содержит информации о лицензии НПФ, необходимо подготовить и копию лицензии, заверенную подписью руководителя и печатью фонда;
- копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении (документы об усыновлении), свидетельство о рождении ребенка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), справка об установлении ребенку инвалидности);
- копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
- выписка из счета налогоплательщика, в которой указаны ФИО и сумма взносов, уплаченных по соответствующему договору в течение налогового периода. Налоговый орган предоставляет вычет в отношении доходов того года, в котором понесены расходы.
На основании подготовленных документов заполняется декларацию по форме 3-НДФЛ. Если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с декларацией и подтверждающими документами можно подготовить заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на уплату пенсионных взносов на НГО.
13.12.2015 Дубовиков А.М.
Текст обращения: Будет ли предоставлена льгота по имущественным налогам, если заявление на льготу и копия документа, подтверждающего право на нее, направлены в налоговый орган по почте, а также - в электронной форме через официальный сайт ФНС России или Единый портал государственных и муниципальных услуг? Вправе ли налоговый орган истребовать у налогоплательщика оригинал документа?
16.12.2015г. Ответ:
Налогоплательщикам – физическим лицам льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика на основании документа, подтверждающего его право на льготу. Лица, имеющие право на льготы по имущественным налогам, самостоятельно представляют необходимые документы (пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида, справки ВТЭК, справки, выданные районным военным комиссариатом, воинской частью, орденская книжка и пр.) в налоговые органы по месту нахождения имущества. При направлении в налоговый орган заявления на льготу и копий необходимых документов заказным почтовым отправлением (с уведомлением о вручении, описью вложения), а также в электронной форме через официальный сайт ФНС России или Единый портал государственных и муниципальных услуг, налоговый орган вправе потребовать у налогоплательщика представить оригинал документа, подтверждающего право на заявленную льготу, при личном посещении инспекции самим заявителем либо его законным представителем, доверенным лицом. Вместе с тем, при направлении заявления на льготу по почте с приложением заверенной в нотариальном порядке копии документа, подтверждающего право на ее использование, личное посещение налогоплательщиком инспекции не требуется.
30.11.2015 Лаптев Г.И.
Текст обращения: Подскажите,какой порядок предоставления физическим лицам льгот по земельному налогу?
02.12.2015 г. Ответ:
Налоговым Кодексом Российской Федерации предусмотрено как уменьшение налоговой базы на необлагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб., так и освобождение от налогообложения определенных категорий налогоплательщиков. При установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) могут также предусматриваться дополнительные налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками. Порядок и сроки представления налогоплательщиками документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга). При этом срок представления документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, не может быть установлен позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Учитывая, что порядок предоставления льгот налогоплательщикам носит заявительный характер, налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, должны самостоятельно представить документы, подтверждающие такое право, в налоговые органы по месту нахождения земельного участка, признаваемого объектом налогообложения. Подробную информацию об установленных налоговых льготах в конкретном регионе можно узнать, воспользовавшись информационным ресурсом «Имущественные налоги: ставки и льготы» раздела «Электронные услуги» интернет-сайта ФНС России www.nalog.ru.
02.10.2015 чистоусова юлия сергеевна
Текст обращения: я продала машину в 2013 году а мне налоги приходят
07.10.2015 г. Ответ:
Согласно статье 357 главы 28 «Транспортный налог» НК РФ налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии с положениями статьи 358 НК РФ.
    Прекращение взимания транспортного налога возможно только в случае снятия с учета транспортного средства в регистрирующих органах. Таким образом, начисление и уплата транспортного налога в случае продажи транспортного средства прекращаются с месяца, следующего за снятием его с регистрационного учета в органах ГИБДД (пункт 3 ст. 362 Налогового кодекса Российской Федерации). Иных оснований для прекращения взимания указанного налога (за исключением угона транспортного средства либо возникновения права на налоговую льготу) законодательством о налогах и сборах не установлено.
     То есть до тех пор, пока транспортное средство не снято с учета в регистрирующих органах ГИБДД, плательщиком транспортного налога является формальный, а не фактический владелец ТС.
   Если в налоговой инспекции отсутствуют сведения о снятии с учета вашего транспортного средства, Вы можете предоставить справку (или иной документ), подтверждающий снятие с учета Вашей машины, которую Вы можете получить в регистрирующих органах ГИБДД. На основании этой справки будут внесены изменения и произведен перерасчет транспортного налога.
   Доводим до Вашего сведения, что Федеральной налоговой службой России для налогоплательщиков – физических лиц на официальном сайте (www.nalog.ru) предоставляется услуга интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика - физического лица», который предоставляет возможность узнать, какими сведениями располагает налоговый орган при исчислении транспортного налога, а также налога на имущество, земельного налога, налога на доходы физического лица. Не посещая налоговую инспекцию, Вы можете получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, об объектах движимого и недвижимого имущества.    
      Подключившись к этому сервису, можно не только контролировать состояние расчетов с бюджетом, самостоятельно распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей, но и оплачивать налоговую задолженность, обращаться с вопросами в налоговые органы без визита в МИФНС.
    Для подключения к личному кабинету необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию с паспортом и свидетельством о постановке на учет. Также предусмотрена возможность подачи онлайн-заявления через сайт службы на подключение к услуге для последующей регистрации в сервисе при личной явке.
28.09.2015 Москалев Александр Игоревич
Текст обращения: Добрый день!!!у меня возник такой вопрос насчет индивидуального предпринимательства.С 2013 года с момента открытия у меня не прошла ни одна сделка юридически.И плюс ко всему я сейчас живу за 500 км от станицы тбилисской.Мне оплатить  теперь ежегодный налог и как быть когда я так далеко??? Спасибо
05.10.2015 г. Ответ:
    Физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, самостоятельно исчисляют сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот, если иное не установлено НК. Такой порядок исчисления налога известен как способ уплаты налога по декларации.
    Представление налоговой декларации индивидуальным предпринимателем является обязательной процедурой. Благодаря сведениям, содержащимся в декларации, и отражающим полученный индивидуальным предпринимателем доход от его деятельности, исчисляется размер налога, который должен уплатить предприниматель. Вид и форма налоговой декларации зависит от системы налогообложения, которая выбирается индивидуальным предпринимателем на момент регистрации, либо изменяется в процессе деятельности.
    Подавать налоговую декларацию (по установленной форме в соответствии с выбранной системой налогообложения) необходимо в налоговую инспекцию по месту своего учета в сроки, определенные законодательством.
    В соответствии со ст.80 Налогового кодекса РФ представить налоговую декларацию можно лично или через представителя, направить в виде почтового отправления с описью вложения или передать в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (через Интернет через оператора связи, с которым заключен договор с оформлением на ИП электронной цифровой подписи (ЭЦП), либо через представителя (организацию, обладающую соответствующими возможностями и отправляющую декларацию под своей ЭЦП) по доверенности).
    Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).
    Исчисленный в соответствии с налоговой декларацией налог также необходимо уплатить в установленный законодательством срок.
02.08.2015 Бондарев В.
Текст обращения: Подскажите,пожалуйста,какие органы и в какие сроки представляют в налоговые органы сведения, необходимые для исчисления налога на имущество физических лиц?
10.08.2015 г. Ответ:
Органы, осуществляющие кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, сообщают сведения о расположенном на подведомственной им территории недвижимом имуществе (правах и сделках, зарегистрированных в этих органах) и об их владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения в течение 10 дней со дня соответствующей регистрации, а также ежегодно до 1 марта представляют указанные сведения по состоянию на 1 января текущего года.
29.06.2015 Бердюгин Я.
Текст обращения: С 01.01.2014 года в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. рублей налог исчисляется с учетом повышающих коэффициентов. Насколько существенно вырастет транспортный налог?
Ответ:
Сумма налога в отношении таких транспортных средств будет зависеть от года выпуска транспортного средства, который и будет определять повышающий коэффициент. Согласно пункту 2 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:
1,1 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
1,3 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,5 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
В силу указанной нормы Кодекса срок исчисления количества лет, прошедших с года выпуска легкового автомобиля, в отношении которого применяется повышающий коэффициент, установленный пунктом 2 статьи 362 Кодекса, исчисляется с года выпуска транспортного средства по налоговый период, за который уплачивается налог. Получается, что размер коэффициента ставится в зависимость от возраста автомобиля и его цены. Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. рублей будет размещаться ежегодно не позднее 1 марта на официальном Интернет-сайте Министерства промышленности и торговли Российской Федерации.
Начисляться транспортный налог с учетом повышающих коэффициентов будет за налоговый период 2014 года.

31.05.2015 Дергачева Н.С.
Текст обращения: Подскажите, пожалуйста, если  физическое лицо приобретает квартиру, с какого момента возникает обязанность уплачивать налог на имущество?
Ответ: 08.06.2015г.
Закон связывает возникновение обязанности по уплате налога на имущество физических лиц с моментом приобретения физическим лицом права собственности. Таким образом, обязанность по уплате налога на имущество физических лиц возникает с момента государственной регистрации прав на соответствующее имущество. При переходе права собственности от одного собственника к другому в течение календарного года налог уплачивается первоначальным собственником с 1 января этого года до начала того месяца, в котором он утратил право собственности на вышеуказанное имущество, а новым собственником - начиная с месяца, в котором у последнего возникло право собственности.
18.03.2015 Лукиша Максим Анатольевич
Текст обращения: Здравствуйте. Спасибо за ответ. В ГИБДД уточнил, что проданный мной автомобиль (Lada 111830, гос номер Е731АР123) был снят с учета 30.01.2015. Таким образом, налог мне будет начислен по январь 2015 включительно? И еще, автомобиль был в собственности менее 3 лет, сумма продажи менее 250 000 рублей. Необходимо ли мне подавать налоговую декларацию в связи с продажей автомобиля?
Ответ: 26.03.2015 г.
При начислении транспортного налога за автомобиль, снятый с учета 30.01.2015 г., Вам будет рассчитан налог за 1 месяц, то есть за январь 2015 года. При продаже машины, которая находилась в собственности менее 3 лет вы должны предоставить в налоговую инспекцию декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (т.е. в 2016 г.) Декларация должна быть подана в любом случае.  Нужно платить налог с дохода от продажи автомобиля или нет, не важно.Декларация составляется по форме 3-НДФЛ и к ней прилагаются документы, подтверждающие право на налоговый вычет или произведенные расходы (например, копия договора купли-продажи транспортного средства). Непредставление декларации в установленный срок влечет штрафные санкции. Минимальный размер – одна тысяча рублей.  Продав машину, которая была менее 3 лет в собственности, вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Налоговый вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В отношении автомобилей она составляет 250 000 руб. в год. Об этом сказано в подпункте 1 пункта 1 статьи 220  и подпункте 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса. При продажной стоимости менее 250 тысяч рублей – налог не платится. Но доводим до Вашего сведения, что на текущую дату налоговая инспекция не получала сведений о снятии с учета проданного Вами автомобиля. Мы можем внести эти данные на основании справки (или иного документа), подтверждающей снятие с учета транспортного средства, которую Вы можете получить в регистрирующих органах ГИБДД и предоставить в налоговую инспекцию. Также сообщаем, что для оперативного информирования налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в Межрайонной ИФНС России № 5 по Краснодарскому краю (ТУ по Тбилисскому району) установлен телефон справочной службы с номером (886158) 25347.
09.02.2015 Овчаренко Дарья Владимировна
Текст обращения: Уважаемая Татьяна Ивановна! Подскажите, пожалуйста, существует ли положение о земельном налоге в МО Тбилисский район? Если да, то возможно ли мне его переслать на эл. почту Tereza45134@yandex.ru Эта информация мне необходима для написания дипломной работы.
Ответ: 11.02.2015г.
Для получения необходимой информации предлагаем Вам воспользоваться Интернет-сервисом «Имущественные налоги: ставки и льготы», который  можно найти в разделе «Все сервисы», размещённом на главной странице официального сайта Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru).
Он создан в целях совершенствования администрирования имущественных налогов и повышения эффективности информирования налогоплательщиков по вопросам применения налоговых ставок и льгот по налогу на имущество физических лиц, налогу на имущество организаций, земельному и транспортному налогам. Сервис позволяет оперативно информировать налогоплательщиков о принятых органами власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления нормативных правовых актах по установлению соответствующих элементов налогообложения по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, налогу на имущество организаций, а также органы местного самоуправления, представительные (законодательные) органы власти субъектов Российской Федерации о практике реализации полномочий по установлению налоговых ставок и льгот по различным муниципальным образованиям, субъектам Российской Федерации. База Интернет-сервиса «Имущественные налоги: ставки и льготы» формируется на основе информации о налоговых ставках и льготах, установленных законами субъектов Российской Федерации по транспортному налогу и налогу на имущество организаций, а по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц — нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (при этом под нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования подразумевается решение (постановление) совета депутатов городского округа или сельского, городского поселения об установлении на его территории земельного налога).
Чтобы найти необходимую информацию в базе Интернет-сервиса достаточно ввести один из следующих критериев:
субъект Российской Федерации;
вид налога;
налоговый период;
муниципальное образование.
Также нормативно-правовые акты органов местного самоуправления (решения сельских поселений об установлении на их территории земельного налога) вы можете найти на официальном сайте администрации муниципального образования Тбилисский район (www.adm-tbilisskaya.ru).
23.01.2015 Утукин Владимир Владимирович
Текст обращения: Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг я могу рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.Я получал ИНН в Тбилисской,он утерян.
Я могу обратиться без ИНН только с номером?
Могу ли обратиться в НС Краснодара?
Какие документы от меня требуются?
Ответ: 26.01.2015г.
Порядок предоставления социальных налоговых вычетов регламентируется ст. 219 НК РФ.         Социальные налоговые вычеты предоставляются по окончании налогового периода, в котором произведены указанные расходы физического лица.  Социальные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам - налогоплательщикам только налоговыми инспекциями по месту жительства (месту регистрации) на основании их личного заявления. Указанные заявления подаются вместе с налоговыми декларациями по форме 3-НДФЛ с приложением следующих документов:
-    справки по форме 2-НДФЛ;
- договора с образовательным учреждением на обучение в этом учреждении налогоплательщика или его ребенка;
-    копии лицензии образовательного учреждения;
- копии платежных документов, подтверждающих размер оплаты за обучение.
    Если налогоплательщик подает заявление на вычет по расходам на обучение ребенка (подопечного, брата или сестры), ему также следует представить:
-  копию свидетельства о рождении ребенка (брата, сестры) или копию распоряжения о назначении опеки (попечительства);
- справку из учебного заведения, подтверждающую, что ребенок обучался в соответствующем налоговом периоде по дневной форме.
   При оплате обучения братом или сестрой обучающегося, кроме этих документов, понадобится еще один, подтверждающий их родство с обучающимся - копия свидетельства о рождении брата (сестры), оплатившего обучение.
     Также доводим до Вашего сведения, что в случае утраты свидетельства о постановке на учет новый ИНН не присваивается. Вы можете повторно получить его с указанием прежнего ИНН.
      Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. ( пунктом 2 ст. 11 Налогового кодекса РФ установлено, что местом жительства физического лица является адрес, по которому оно зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации).
   За повторную выдачу свидетельства о постановке на учет придется заплатить госпошлину в размере 200 руб. (пп. 132 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Документ выдадут в течение пяти рабочих дней со дня получения налоговым органом соответствующего заявления и квитанции об уплате госпошлины.
18.01.2015 Лукиша Максим Анатольевич
Текст обращения: Здравствуйте. Принадлежащий мне автомобиль (Lada 111830, гос номер Е731АР123) я продал 24.12.2014 по договору купли-продажи.Хочу Вас уведомить об этом для прекращения начисления мне налога. Прошу Вас подтвердить получение данного обращения.
Ответ: 26.01.2015г.
   Согласно статье 357 главы 28 «Транспортный налог» НК РФ налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии с положениями статьи 358 НК РФ.
    Прекращение взимания транспортного налога возможно только в случае снятия с учета транспортного средства в регистрирующих органах. Таким образом, начисление и уплата транспортного налога в случае продажи транспортного средства прекращаются с месяца, следующего за снятием его с регистрационного учета в органах ГИБДД (пункт 3 ст. 362 Налогового кодекса Российской Федерации). Иных оснований для прекращения взимания указанного налога (за исключением угона транспортного средства либо возникновения права на налоговую льготу) законодательством о налогах и сборах не установлено.
    То есть до тех пор, пока транспортное средство не снято с учета в регистрирующих органах ГИБДД, плательщиком транспортного налога является формальный, а не фактический владелец ТС.
     В  МИ ФНС России № 5 по КК отсутствуют сведения о снятии с учета траснпортног средства LADA 111830 гос.номер Е731АР123. Для уточнения данных Вы можете обратиться в МРЭО №14 ГИБДД по обслуживанию Кавказского, Гулькевического, Тбилисского района, расположенного в ст.Тбилисской.
  Доводим до Вашего сведения, что Федеральной налоговой службой России для налогоплательщиков – физических лиц на официальном сайте (www.nalog.ru) предоставляется услуга интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика», который предоставляет возможность узнать, какими сведениями располагает налоговый орган при исчислении налога на имущество, земельного налога, транспортного налога и налога на доходы физического лица Не посещая налоговую инспекцию Вы можете получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, об объектах движимого и недвижимого имущества.    
      Подключившись к этому сервису, можно не только контролировать состояние расчетов с бюджетом, самостоятельно распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей, но и оплачивать налоговую задолженность, обращаться с вопросами в налоговые органы без визита в МИФНС.
   Для подключения к личному кабинету необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию с паспортом и свидетельством о постановке на учет. Также предусмотрена возможность подачи онлайн-заявления через сайт службы на подключение к услуге для последующей регистрации в сервисе при личной явке.
29.12.2014 Пензова Н.С.
Текст обращения: Должно ли физическое лицо уплачивать транспортный налог за автомобиль, который фактически не используется, так как находится в неисправном состоянии?
Ответ: 30.12.14.
Прекращение взимания транспортного налога предусмотрено НК РФ только в случае снятия с учета транспортного средства в регистрирующих органах. Иных оснований для прекращения взимания транспортного налога (за исключением угона транспортного средства либо возникновения права на налоговую льготу) не установлено. При этом исчисление налога прекращается с месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с учета в регистрирующих органах.
Таким образом, обязанность по уплате транспортного налога зависит от регистрации транспортного средства в регистрирующих органах, а не от фактической эксплуатации транспортного средства в течение налогового периода.
27.11.2014 Березовский С.
Текст обращения: Разъясните, пожалуйста, имущественный вычет можно получать только в течение 3 лет?
Ответ: 28.11.2014 г.
Возможна ситуация, когда получение вычета растягивается на несколько лет. Например, Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и в общей сложности хотите вернуть 260 000 рублей. Но каждый год с Вашего дохода удерживают лишь 25 000 тысяч налога (НДФЛ). То есть, возврат растянется на 11 лет. Ограничения на число этих лет нет. В том числе, не существует ограничения в 3 года. То есть, Вы сможете получать вычет в течение неограниченного числа лет. Ограничение в 3 года означает другое. Например, Вы купили квартиру в 2005 году и только в 2014 году решили оформлять документы на возврат налога. Вы сможете получить вычет, но только за 2011, 2012, 2013 годы (то есть 3 последних года) и далее — за последующие годы.
28.10.2014 Губарь С.Б.
Текст обращения: Здравствуйте! Имею в собственности квартиру, а в этом году приобрела и оформила в собственность дом. Подскажите, как в этом случае будет определяться ставка налога на имущество?
Ответ: 31.10.2014 г.
    Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются и применяются в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости и типа использования объекта налогообложения. Если в собственности имеется несколько строений, помещений и сооружений и они находятся на территории одного представительного органа местного самоуправления, который установил по всем объектам единую ставку налога, то налог исчисляется с суммарной инвентаризационной стоимости всех этих объектов. Если в собственности имеется несколько строений, помещений и сооружений и они находятся на территории одного представительного органа местного самоуправления, который установил различные ставки налога в зависимости от типа их использования (жилого или нежилого назначения, используемые для личных или коммерческих целей и т.п.) или иных критериев, то налог исчисляется с суммарной инвентаризационной стоимости каждого типа объектов.
27.09.2014 Дронзикова Татьяна Анатольевна
Текст обращения: Татьяна Ивановна!  Проживаю в станице Тбилисская. Должна ли я платить налог на имущество (дом)  и на землю, если я на пенсии и не работаю.
Ответ: 02.10.2014 г.
     Уважаемая Татьяна Анатольевна! Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, согласно пункту 2 статьи 4 Закона налог на имущество физических лиц не уплачивают. При этом количество объектов, находящихся в собственности пенсионера, значения не имеет (Письмо Минфина России от 04.03.2008 N 03-05-06-01/04).
     Следует отметить, что в соответствии со статьей 21 Налогового Кодекса РФ использование налоговых льгот является правом налогоплательщика. Налогоплательщик вправе отказаться от использования льготы или приостановить ее использование на один или несколько налоговых периодов.
     Таким образом, использование налоговых льгот носит заявительный характер.
Согласно статье 5 Закона лица, имеющие право на льготы по налогу на имущество физических лиц, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы. Основным подтверждающим документом является пенсионное удостоверение.
     Согласно пункту 7 статьи 5 Закона при возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право.
При этом в случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы перерасчет суммы налога на имущество физических лиц производится не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.
Таким образом, налогоплательщику, являющемуся пенсионером и имеющему право на налоговую льготу, необходимо обратиться в налоговый орган по месту учета с заявлением о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц и представить документы, подтверждающие право на ее предоставление, а в случае уплаты налога необходимо подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса.
     Льготы для пенсионеров по уплате налога на землю законодательством не предусмотрены.
Однако, согласно главе 31 Налогового Кодекса РФ земельный налог устанавливается в качестве местного налога. На основании ст.387 НК РФ и установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
При установлении земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципального образования Тбилисский район налоговые льготы для пенсионеров не предусмотрены.
25.09.2014 Якунин Антон Александрович
Текст обращения: Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, размер налоговой ставки на земельный участок и на жилой дом в ст. Тбилисской на 2013 и на 2014 года. Интересует размер ставки. Заранее спасибо.
Ответ: 30.09.2014 г.
   Ставки имущественных налогов устанавливаются региональными (для транспортного налога) и местными (для земельного и налога на имущество) нормативно-правовыми актами.
Ставки налога на имущество устанавливаются в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения и типа использования объекта налогообложения (при установлении в муниципальном образовании ставок налога в зависимости от типа использования объекта (жилое/нежилое и т.д.). Налоговая ставка для начисления земельного налога устанавливается в зависимости от категории и (или) разрешенного использования земельного участка.
Ознакомиться с ними можно в электронном сервисе ФНС России «Имущественные налоги: ставки и льготы». Его можно найти в разделе «Все сервисы», размещённом на главной странице официального сайта Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru).
   Чтобы найти интересующие сведения, необходимо выбрать вид налога, налоговый период (год), за который начислен налог, субъект Российской Федерации (например, Краснодарский край), а также муниципалитет, в котором размещён земельный участок или недвижимое имущество. С установленными соответствующим нормативным документом ставками можно ознакомиться, нажав ссылку «Подробнее».
   Этот электронный сервис позволит вам самостоятельно уточнить ставки, применяемые при начислении земельного налога и налога на имущество.
14.09.2014 Исанов В.Н.
Текст обращения: Еще в июле продал автомобиль по договору купли-продажи,  а новый собственник снял его с учета только 1 сентября. Подскажите, пожалуйста, при начислении транспортного налога за 2014 год за сколько месяцев будет рассчитан налог?
Ответ: 17.09.2014 г.
В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации в течение налогового периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. При этом месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия транспортного средства с регистрации принимается за полный месяц. Таким образом, при начислении транспортного налога за 2014 год Вам будет рассчитан налог за 9 месяцев.
10.08.2014 Карпенко Светлана Александровна
Текст обращения: Должен ли уплачивать налог на имущество физических лиц несовершеннолетний ребенок за квартиру, находящуюся в общей долевой собственности?
Ответ: 12.08.2014 г.
     Порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом Российской Федерации от 09.12.1991 года № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» с учетом последующих изменений и дополнений. Согласно ст. 1 указанного Закона налогоплательщиками налога на имущество являются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Каких-либо ограничений по возрасту с далью отнесения граждан к налогоплательщикам законодательство не содержит. Соответственно требования законодательства о налогах и сборах относятся ко всем физическим лицам независимо от возраста.
     Кроме того, в соответствии со ст.26 Налогового кодекса налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя. Законными представителями налогоплательщика — физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством. Согласно ст.26 и ст.28 Гражданского кодекса Российской Федерации законными представителями несовершеннолетних граждан являются их родители, усыновители, опекуны, попечители, которые осуществляют правомочия по управлению имуществом несовершеннолетних, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов.
     В соответствии с п.п.1 и 2 ст.4 Закона N 2003-1 установлены категории лиц, освобождаемые от уплаты налога на имущество физических лиц. Льготы по налогу на имущество физических лиц для несовершеннолетних детей указанной статьей не предусмотрены.
     В то же время согласно п.4 ст.4 Закона N 2003-1 органы местного самоуправления имеют право устанавливать дополнительные налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц и основания для их использования налогоплательщиками. При установлении налога на имущество физических лиц нормативными правовыми актами представительных органов муниципального образования Тбилисский район налоговые льготы для несовершеннолентних детей так же не предусмотрены.
23.07.2014 Клопцова Оксана Валерьевна
Текст обращения: Здравствуйте! Не могу дозвонится в налоговую Тбилисского р-на уже 3 дня по тел. 8(86158)2-56-55
Ответ: 24.07.2014 г.
Для оперативного информирования налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в Межрайонной ИФНС России № 5 по Краснодарскому краю (ТУ по Тбилисскому району) установлен телефон справочной службы с номером (886158) 25347.
       Время работы телефонно-справочной службы:
понедельник с 9.00 до 18.00
вторник         с 8.00 до 19.00
среда             с 9.00 до 18.00
четверг          с 8.00 до 19.00
пятница         с 9.00 до 16.45
1 и 3-я субботы месяца с 10.00 до 15.00
       По телефону справочной службы предоставляются сведения о действующем законодательстве Российской Федерации о налогах, сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, информация о графике работы инспекции и других вопросах организации работы налогового органа.
21.07.2014 Серова Н. Н.
Текст обращения: Можно ли в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ?
Ответ: 24.07.2014 г.
Для того чтобы заполнить декларацию, необходимо в разделе «3-НДФЛ» своего «Личного кабинета» пройти по ссылке «Заполнить декларацию онлайн». Функционал сервиса наряду с заполнением декларации по форме 3-НДФЛ позволяет направить ее в налоговый орган при наличии у налогоплательщика усиленной квалифицированной электронной подписи, выданной удостоверяющим центром, аккредитованным в сети доверенных удостоверяющих центров ФНС России. При отсутствии у налогоплательщика электронной подписи сервис позволяет выгрузить сформированную декларацию в формате Excel для дальнейшей распечатки и представления в налоговый орган на бумажном носителе.

 Также можно скачать программу для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц, если пройти по ссылке "Скачать программу для заполнения налоговой декларации".
      Кроме того, в разделе 3-НДФЛ «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» существует возможность отслеживать статус камеральной проверки декларации, представленной в инспекцию. Раздел содержит информацию о регистрационном номере поданной декларации, дате регистрации в ИФНС, дате начала и завершения камеральной проверки, стадии камеральной проверки ("Начата", "Завершена").
20.06.2014 Макарова Татьяна Леонидовна
Текст обращения: Я являюсь собственнико земельного участка, он мною наследован26.04.94г.по адресу ст.Тбилисская ул.Топилина 52. Я проживаю и зарегистрирована в г.Сургут ул.Восходд.2 кв.9 ИНН 860203091028. Вопрос я ниразу не платила по данному обьекту налоги, прошу разьяснить как и где мне нужно узнать о маей задолженности есть ли она. Я работающий пенсионер
Ответ: 26.06.2014 г.
Налогоплательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
     Для того, чтобы рассчитать размер земельного налога, необходимо налоговую ставку умножить на налоговую базу. Налоговой базой является кадастровая стоимость земельных участков по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом. При исчислении земельного налога, налоговые органы руководствуются сведениями, представляемыми им  органами, осуществляющими кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
     В базе данных Управления федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю Тбилисский отдел сведения о зарегистрированном земельном участке, находящегося по адресу ст.Тбилисская, ул.Тополиная,52, не значатся. В связи с этим начисление земельного налога за этот земельный участок не производится. Для того чтобы получить кадастровый паспорт Вам необходимо обратиться в филиал федерального государственного бюджетного учреждения «Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии» по Краснодарскому краю.
     По данным Межрайонной ИФНС России № 5 по Краснодарскому краю сведения о наличии числящейся за Вами задолженности по налогам отстутствуют.
     Так же доводим до Вашего сведения, что в настоящее время на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru доступен интерактивный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», который включает в себя в полном объеме функционал сервиса «Узнай свою задолженность». Данный Интернет-сервис позволяет налогоплательщику:
- получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;
- контролировать состояние расчетов с бюджетом;
- получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;
- оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи (до наступления срока уплаты);
- заполнять в режиме онлайн декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ;
- отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ;
- обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.
     Доступ к сервису осуществляется одним из двух способов: с помощью логина и пароля либо с помощью ключа электронной подписи.
Получить регистрационную карту, содержащую логин и пароль, Вы можете лично в любой инспекции ФНС России, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. При обращении в иные инспекции при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН)/уведомления о постановке на учет.
     По всем вопросам, связанным с налогами и налогообложением в Кавказском, Гулькевичском и Тбилисском районах, вы можете позвонить по тел. 8(86158)25347.

02.06.2014 Бурко Виктор Анатольевич
Текст обращения: Здравствуйте. Получил налоговое уведомление номер 1116975, налог на авто ТОЙОТА КАРИНА за 2013 год. Но 20.03.2013 машина продана по договору купли-продажи. Как мне быть?
Ответ: 09.06.2014 г.
      Транспортный налог устанавливается 28 главой Налогового кодекса РФ (далее – Кодекс) и законами субъектов Российской Федерации, которые определяют ставки налога в пределах, установленных Кодексом, порядок, сроки оплаты налога, а  также налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
      Транспортный налог исчисляется на основании сведений о транспортных средствах и лицах, на которых они зарегистрированы, поступающих в налоговые органы в соответствии со ст.362 Кодекса от органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств. По сведениям МРЭО № 14 ГИБДД (по обслуживанию Кавказского, Гулькевичского и Тбилисского районов) ГУ МВД России по Краснодарскому краю транспортное средство ТОЙОТА КАРИНА числилось за Вами с 10.12.2005 г. по 03.04.2014 г., в связи с чем, начисление транспортного налога за 2013 год по данному транспортному средству произведено правомерно. Срок уплаты налога - 5 ноября 2014 года.
24.04.2014 Седов Петр Сергеевич
Текст обращения: Здравствуйте, подскажите пожалуйста для многодетных семей имеются какие-нибудь налоговые льготы.
Ответ. 07.05.2014г.
Подробный ответ на Ваше обращение в этом файле.
01.04.2014 Клименко Ирина Ивановна
Текст обращения: Вопрос: Мы с мужем продали квартиру, находящуюся в долевой собственности менее 3-х лет. В какой сумме мы должны отразить доход в  декларации 3-НДФЛ.
Ответ: 03.04.2014 г.
В соответствии со статьей 246 ГК РФ распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников.
Гражданским кодексом предусмотрено, что граждане свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора. То есть условия договора определяются по усмотрению сторон (ст.1,421 ГК РФ).
Таким образом, Вы вправе определить любой порядок распределения между вами доходов от продажи квартиры, находящейся в  общей долевой собственности, независимо от размера  долей в праве собственности и учитывать соответствующие суммы дохода при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц,  при этом размер имущественного налогового вычета при продаже имущества, находящегося в  общей долевой собственности, определяется в соответствии с долей в праве собственности (пп.1 п.1 налогового кодекса РФ).
04.03.2014 Гнездилова Анастасия Валерьевна
Текст обращения: Здравствуйте! Может ли быть предоставлен физическим лицам имущественный налоговый вычет в сумме расходов на приобретение дачных земельных участков, земельных участков для ведения личного подсобного хозяйства на которых возведены жилые дома? Спасибо.
Ответ: 07.03. 2014 г.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Дачный земельный участок предоставляется гражданину в целях отдыха (с правом возведения жилого строения без права регистрации проживания в нем или жилого дома с правом регистрации проживания в нем и хозяйственных строений и сооружений, а также с правом регистрации проживания в нем и хозяйственных строений и сооружений, а также с правом выращивания плодовых, ягодных, овощных, бахчевых или иных сельскохозяйственных культур и картофеля). Для ведения личного подсобного хозяйства могут использоваться земельный участок в границах населенного пункта (приусадебный земельный участок) и земельный участок за пределами границ населенного пункта (полевой земельный участок). При этом приусадебный земельный участок используется для производства сельскохозяйственной продукции, а также для возведения жилого дома, производственных, бытовых и иных зданий, строений, сооружений, а полевой земельный участок используется исключительно для производства сельскохозяйственной продукции без права возведения на нем зданий и строений. Таким образом, в случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность дачном земельном участке (с правом возведения жилого дома), а также приусадебном земельном участке для ведения личного подсобного хозяйства, налогоплательщик вправе учесть расходы по их приобретению в составе вышеуказанного имущественного налогового вычета.
20.02.2014 Афанасенко Елена Валериевна
Текст обращения: Какие расходы налогоплательщика учитываются при предоставлении имущественного налогового вычета в случае приобретения квартиры( комнаты) или доли (долей) в ней?
Ответ: 21.02.2014 г.
В соответствии с п.п. 4,5 п.3 ст.220 Налогового кодекса Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации") в фактические расходы на приобретение на территории Российской Федерации квартиры (комнаты) или доли (долей) в ней могут включаться следующие расходы:
- расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на данное имущество в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой указанных объектов;
- расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
При этом расходы на отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них учитываются, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение указанного имущества без отделки. При использовании заемных (кредитных) денежных средств на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них учитываются расходы по уплате процентов в соответствии с договором целевого займа (кредита, включая перекредитование).
10.02.2014 Литвиненко Лариса Владимировна
Текст обращения: Может ли быть предоставлен имущественный налоговый вычет физическим лицам в связи с приобретением ими садовых,огородных земельных участков?
Ответ: 11.02.2014 г.
Физические лица в случае приобретения земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства (после получения свидетельства о праве собственности на построенный на нем жилой дом) или на которых расположены приобретаемые жилые дома (доли в них) имею право на получение имущественного налогового вычета (ИНВ) исходя из суммы произведенных расходов и установленного порядка*. Садовый и огородный земельные участки предоставляются (приоретаются) в целях выращивания на них соответствующих сельскохозяйственных культур, а также для отдыха с правом возведения жилых строений без права регистрации проживания в них, хозяйственных строений и сооружений**. Таким образом, указанные садовоые и огородные земельные участки не относятся к категории земельных участков, в отношении которых физическим лицам в установленном порядке* может быть предоставлен ИНВ.
21.01.2014 Большакова Елена Михайловна
Текст обращения: Какие документы представляются в налоговый орган в целях подтверждения права граждан на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение земельного участка, (долей в нем), предоставленного для индивидуального жилищного строительства, в случае строительства на нем жилого дома?
Ответ: 24.01.2014 г.
Граждане - приобретатели земельного участка для индивидуального жилищного строительства (доли в нем), построившие на нем жилой дом (доли в нем) для подтверждения права на получение ИНВ по расходам на приобретение земельного участка (доли в нем) представляют в налоговый орган по месту учета* следующие документы: - копию договора о приобретении земельного участка (долей в нем) с дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи); - копия документа, подтверждающего право собственности на земельный участок (или доли в нем) (например, свидетельство о государственной регистрации права); - копия документа, подтверждающего право собственности на построенный на этом участке жилой дом (доли в нем) (например, свидетельство о государственной регистрации права, оформленное после 01.01.2010); - копии документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств по произведенным расходам, связанным с приобретением земельного участка (например, квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка продавца - физического лица и т.д.).
22.10.2013 Сидорук Ольга Николаевна
Текст обращения: будет ли изменен расчет по земельному налогу за квартиры в центре ст.Тбилисской ( в частности по улице Кривой)?  
Ответ:
В соответствии со ст. 65 Земельного кодекса Российской Федерации использование земли в Российской Федерации является платным. Формами платы  за  использование  земли  являются земельный налог и арендная плата.
Начисление земельного налога осуществляется на основании 31 главы Налогового кодекса Российской Федерации (далее  - Налоговый кодекс), согласно которой земельный налог устанавливается Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие  и прекращает действовать в соответствии с Налоговым кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

Согласно ст. 388 Налогового кодекса налогоплательщиками налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Налоговая база (кадастровая стоимость) для каждого налогоплательщика, являющегося физическим лицом, определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним (далее – Регистрирующие органы).

На основании ст. 392 Налогового кодекса налоговая база в отношении земельных участков, находящихся в общей долевой собственности, определяется для каждого из налогоплательщиков, являющихся собственниками данного земельного участка, пропорционально его доле в общей долевой собственности.  

Доля в праве общей собственности на общее имущество в многоквартирном доме собственника помещения в этом доме пропорциональна размеру общей площади указанного помещения (п. 1 ст. 37 Жилищного кодекса Российской Федерации).
Согласно ч.1 ст.16 Федерального закона "О введении в действие Жилищного кодекса Российской Федерации" (далее - Вводный закон) и ч.1 ст. 36 Жилищного кодекса собственникам помещений в многоквартирном доме принадлежит на праве общей долевой собственности земельный участок с элементами озеленения и благоустройства, на котором расположен многоквартирный дом и  иные  входящие  в  состав  такого  дома  объекты  недвижимого имущества и который переходит бесплатно в общую долевую собственность собственников помещений в многоквартирном доме с момента формирования земельного участка и проведения его государственного кадастрового учета.

При этом право общей долевой собственности на общее имущество принадлежит собственникам помещений в здании в силу закона вне зависимости от его регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (п. 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.07.2009 N 64).
В  силу  частей  3  и  4  статьи  16 Вводного закона по заявлению любого  лица,  уполномоченного  решением  общего  собрания собственников помещений в многоквартирном доме, органы власти осуществляют формирование земельного участка, на котором расположен данный дом.

Таким образом, если земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом, сформирован и в отношении него проведен государственный кадастровый учет, то налогоплательщиками земельного налога признаются собственники жилых и нежилых помещений этого дома, которым налог исчисляется с учетом положения п. 1 ст. 392 Налогового кодекса.
Обращаем внимание, что определение факторов, напрямую влияющих на годовую сумму земельного налога, а именно размера кадастровой стоимости и ставок земельного налога, к компетенции налоговых органов не относится.
Кадастровая стоимость земельного участка (налоговая база), определяется на основании сведений, которые представляют Регистрирующие органы.

Ставки земельного налога  устанавливаются нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.
Кроме этого, право предоставления льгот (вычетов) для отдельных категорий граждан ст. 387 Налогового кодекса закреплено за представительными органами муниципальных образований и по вопросу предоставления льгот необходимо обращаться непосредственно к данным органам с предложением о  предоставлении льгот (вычетов) категории граждан, либо о снижении ставок земельного налога.

Дополнительно сообщаем, что на период  2009-2012 г.г.  Решениями Совета Тбилисского сельского  поселения Тбилисского района «Об установлении земельного налога»  от 24.11.2009  № 40, от 28.11.2011 № 510 не предусмотрено льгот для категорий налогоплательщиков-собственников помещений в многоквартирных домах, за исключением утвержденных данными решениями льгот для физических лиц. Соответственно, земельный налог для земель, занятых многоквартирными домами, начислялся на общих основаниях. В течении 2013 года изменения в вышеназванные Решения Советом Тбилисского сельского поселения  не вносились, следовательно расчет по земельному налогу за квартиры в центре ст. Тбилисской остается без изменения.
14.08.2015 Говоров Егор Владимирович
Текст обращения: Добрый день, подскажите пожалуйста, я не могу уже месяц найти Волобуева А. для получения подписи о снятии ККМ с учета, есть ли у него заместитель кто может мне помоч? ст. Тбилисская

Вопросы 1 - 117 из 117
Начало | Пред. | 1 | След. | Конец По стр.